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20秋學(xué)期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009 ）《財務(wù)法規(guī)》在線作業(yè)

試卷總分:100  得分:100

一、單選題 (共 20 道試題,共 40 分)

1.成長型基金的基本目標為()。

A.追求穩(wěn)定的經(jīng)常性收入

B.追求資本增值

C.追求超越市場表現(xiàn)的投資業(yè)績

D.經(jīng)常性收入與資本增值兼顧

答案:B

2.下列關(guān)于有限責(zé)任公司股東用于出資的非貨幣財產(chǎn)的說法，哪項是錯誤的()

A.應(yīng)當是無形財產(chǎn)

B.可以用貨幣估價

C.可以依法轉(zhuǎn)讓

D.不違背法律禁止性規(guī)定

答案:C

3.由司法機關(guān)確定當事人之間的信托關(guān)系而成立的信托是()。

A.法人信托

B.法定信托

C.公益信托

D.他益信托

答案:B

4.公益信托的信托契約()。

A.可以中途解除

B.受托人工作變動時可以解除

C.受托人疾病死亡時可以解除

D.不得中途解除

答案:D

5.會計從業(yè)資格證書年度檢查驗證制度，一般()進行一次。

A.半年

B.一年

C.二年

D.三年

答案:C

6.開證銀行若受理申請人的開證申請，應(yīng)收取不少于開證金額()的保證金。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

答案:

7.我國《票據(jù)法》的票據(jù)品種未包括()。

A.人民銀行發(fā)行的央行票據(jù)

B.銀行本票

C.定額本票

D.不定額本票

答案:

8.銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其()蒙受損失的可能性。

A.存款

B.資產(chǎn)和預(yù)期收益

C.聲譽

D.自有資本金

答案:

9.藍天股份公司(上市公司)的董事長甲，因單位房改急需款項，遂將其個人所有的藍天股份公司股票質(zhì)押給乙，借款10萬元。有關(guān)該事例中質(zhì)押合同效力的下列表述中，哪一個是正確的?

A.質(zhì)押合同自甲與乙簽訂質(zhì)押合同之日生效

B.質(zhì)押合同自甲與乙辦理質(zhì)押合同登記之日生效

C.質(zhì)押合同自甲取得乙的借款之日生效

D.質(zhì)押合同因甲的股票不能設(shè)定質(zhì)押而無效

答案:

10.會計監(jiān)督是指()。

A.單位內(nèi)部監(jiān)督

B.國家監(jiān)督

C.社會監(jiān)督

D.以上均是

答案:

11.假設(shè)今天發(fā)行三年期債券，面值100元人民幣，票面利率為4.25%，每年付息三次，如果到期收益率為4%，則債券債券價格為()。

A.100.69

B.101.52

C.102.44

D.103.35

答案:

12.向社會公開發(fā)行的證券票面總值超過多少的，應(yīng)當由承銷團承銷？

A.3000萬元

B.1500萬元

C.6000萬元

D.5000萬元

答案:

13.有限責(zé)任公司簽發(fā)的股東出資證明書應(yīng)當載明()

A.法定代表人

B.公司登記日期

C.股東的姓名或者名稱及住所

D.公司注冊資本

答案:

14.在使用中文的前提下，可同時使用另一種通用文字作為會計記錄文字的地區(qū)或單位包括()。

A.民族自治地方，經(jīng)濟特區(qū)的外商投資企業(yè)，國外企業(yè)和其他外國組織

B.民族自治地方，境內(nèi)的外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和其他外國組織

C.少數(shù)民族多的地區(qū)，經(jīng)濟特區(qū)的外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和其他外國組織

D.少數(shù)民族多的地區(qū)，境內(nèi)的外商投資企、外國企業(yè)和其他外國組織

答案:

15.下列關(guān)于簡單收益率與時間加權(quán)收益率關(guān)系的描述,正確的是()。

A.簡單收益率在數(shù)值上大于時間加權(quán)收益率

B.簡單收益率在數(shù)值小于時間加權(quán)收益率

C.簡單收益率與時間加權(quán)收益率在大小上沒有必然聯(lián)系

D.簡單收益率不會等于時間加權(quán)收益率

答案:

16.選項所列()機構(gòu)有向銀行查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的權(quán)力

A.稅務(wù)機關(guān)

B.工商行政管理機關(guān)

C.產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理機關(guān)

D.物價管理機關(guān)

答案:

17.由于銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求銀行要維持存款人、貸款人和整個市場的信心，因此，銀行通常將()看做對其市場價值最大的威脅。

A.市場風(fēng)險

B.聲譽風(fēng)險

C.法律風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險

答案:

18.張某向王某借款1萬元，約定年息為15％，并由李某提供了保證?，F(xiàn)王某欲將該債權(quán)移轉(zhuǎn)給宋某，在原保證合同對債權(quán)轉(zhuǎn)移并無任何約定的情況下，下列哪一選項所述的內(nèi)容是正確的?

A.如果該債權(quán)發(fā)生移轉(zhuǎn)，李某即免除了保證責(zé)任

B.如果該債權(quán)發(fā)生移轉(zhuǎn)，李某應(yīng)在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任

C.該債權(quán)的移轉(zhuǎn)必須得到李某的同意，李某才在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任

D.該債權(quán)發(fā)生移轉(zhuǎn)并由王某通知了李某后，李某即在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任

答案:

19.根據(jù)《公司法》，單獨或合計持有股份有限公司()以上股份的股東，有權(quán)向股東大會提出臨時提案

A.百分之三

B.百分之五

C.百分之十

D.百分之十五

答案:

20.下列有關(guān)信托財產(chǎn)的獨立性的說法哪一種是不正確的()。

A.信托財產(chǎn)不屬于受托人的破產(chǎn)財產(chǎn)

B.信托財產(chǎn)不屬于受托人的遺產(chǎn)

C.信托財產(chǎn)不屬于受托人的固有財產(chǎn)

D.受托人可以用其固有財產(chǎn)同信托財產(chǎn)進行交換

答案:

二、多選題 (共 20 道試題,共 40 分)

21.根據(jù)《商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行的資金運用方式包括：()

A.信貸資產(chǎn)

B.票據(jù)貼現(xiàn)

C.同業(yè)拆放

D.存放同業(yè)

E.直接投資

答案:

22.甲公司現(xiàn)有凈資產(chǎn)6000萬元，擬對外進行投資，董事會形成了如下意見，()意見是正確的

A.甲公司向其他公司投資，只能承擔(dān)有限責(zé)任

B.甲公司向其他公司投資，經(jīng)股東會或股東大會同意，可以承擔(dān)無限責(zé)任

C.甲公司是國務(wù)院規(guī)定的高新技術(shù)企業(yè)，其向其他公司的累計投資額可以是4500萬元

D.甲公司是國務(wù)院規(guī)定的投資公司，其向其他公司的累計投資額可以是4000萬元

答案:

23.國有獨資公司股東權(quán)由()行使

A.由國有獨資公司股東會行使

B.由國家授權(quán)投資的機構(gòu)或國家授權(quán)的部門親自行使

C.國有獨資公司董事會經(jīng)過授權(quán)也可以行使部分股東的職權(quán)

D.國有獨資公司監(jiān)事會行使

答案:

24.典型的個人信托業(yè)務(wù)是()。

A.投資信托

B.生前信托

C.職工持股信托

D.身后信托

答案:

25.何云將自己的一批貨物出質(zhì)給潘龍，但潘龍將這批貨物放置在露天地里風(fēng)吹日曬，何云可以主張怎樣的權(quán)利?

A.有權(quán)要求潘龍妥善保管該批貨，如果潘龍不妥善保管，則該質(zhì)押關(guān)系解除

B.有權(quán)要求潘龍承擔(dān)保管不善致這批貨物損失的民事責(zé)任

C.有權(quán)要求將這批貨物提存

D.有權(quán)提前清償債權(quán)而請求返還質(zhì)物

答案:

26.公司債券上市交易后，公司的哪些行為可以導(dǎo)致國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)決定暫停其公司債券上市交易?

A.公司一年內(nèi)連續(xù)虧損

B.公司債券所募集資金不按照上市批準機關(guān)批準的用途使用

C.未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)

D.公司有重大違法行為

答案:

27.根據(jù)《會計人員繼續(xù)教育暫行規(guī)定》，下列各項中，屬于會計人員繼續(xù)教育內(nèi)容的有()。

A.會計法規(guī)制度

B.財務(wù)管理

C.會計法規(guī)制度

D.會計職業(yè)道德規(guī)范

答案:

28.下列關(guān)于上市公司收購的說法正確的有哪些？

A.上市公司收購可以采取要約收購或者協(xié)議收購的方式

B.投資者持有一個上市公司已發(fā)行的股份的5%時，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)，證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并予以公告

C.收購要約的期限不得少于20日，并不得超過1年

D.在心購要約的有效期限內(nèi)，收購人不得撤回其收購要約

答案:

29.依我國《擔(dān)保法》規(guī)定，##選項所列 合同 中哪些合同債務(wù)人不履行債務(wù)的，債權(quán)人享有留置權(quán)?

A.保管合同

B.租賃合同

C.運輸合同

D.加工承攬合同

答案:

30.國有獨資公司董事會的職權(quán)主要有()。

A.行使股東會的部分職權(quán)，決定公司的一些重大事項

B.決定公司的合并、分立

C.決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案

D.決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置

答案:

31.甲、乙于1D5年10月5日簽訂一借款合同，丙作為擔(dān)保方在借款合同上簽字。合同約定乙的還款日期為19N年2月5日，到期未還由丙對借款本金枷萬元承擔(dān)連帶責(zé)任。1955年12月1日，甲、乙雙方經(jīng)協(xié)商將還款期延至19N年4月5日，并通知丙，丙對此不置可否。19N年5月1日，甲因乙末按期還款而首次要求丙償還借款本息。根據(jù)上述案情，下列關(guān)于本案的表述中哪些是正確的?

A.由于丙對延期還款未置可否，故丙不再承擔(dān)保證責(zé)任

B.就保證范圍而言，丙對本金的 利息 不承擔(dān)保證責(zé)任

C.合同根據(jù)約定的保證條款，甲應(yīng)該先向乙主張權(quán)利后才能向丙主張權(quán)利

D.設(shè)丙不同意變更還款期，則甲向丙主張權(quán)利的保證期間止于1996年8月5日

答案:

32.依據(jù)國家法律、法規(guī)和基金契約的規(guī)定，基金管理人的主要職責(zé)有()。

A.管理并運作基金資產(chǎn)

B.按規(guī)定披露基金信息

C.向基金持有人支付收益

D.招集基金份額持有人大會

答案:

33.下面關(guān)于委托人描述正確的的有 ()。

A.委托人必須是財產(chǎn)的合法擁有者

B.委托人必須是完全民事行為能力的法人

C.委托人可以是一個人，也可以是多個人

D.委托人與受益人可以是同一人

E.禁治產(chǎn)人也可以充當委托人

答案:

34.乙向甲借款9萬元，丙、丁、戊三人為連帶保證人，借款期屆滿，乙無力償還債務(wù)，丙代為償還了該9萬元，則丙取得哪些權(quán)利：

A.可以請求乙償還9萬元

B.可以請求丁、戊償還其各自承擔(dān)3萬元

C.可以先請求乙償還，不足部分再向丁、戊請求償還

D.可以請求丁、戊償還其各自應(yīng)承擔(dān)的3萬元，并可同時請求乙償還3萬元

答案:

35.根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，單位對外提供 的財務(wù)會計報告應(yīng)當由單位有關(guān)人員簽字并蓋章。下列各項中，應(yīng)當在單位對外提供的財務(wù)會計報告上簽字并蓋章的有()。

A.單位負責(zé)人

B.總會計師

C.會計機構(gòu)負責(zé)人

D.單位內(nèi)部審計人員

答案:

36.基金管理公司的主要發(fā)起人應(yīng)當是()。

A.證券公司

B.商業(yè)銀行

C.信托投資公司

D.市場信譽較好、運作規(guī)范的上市公司

答案:

37.根據(jù)信托財產(chǎn)的不同，不動產(chǎn)信托可以分為()。

A.房屋信托

B.設(shè)備信托

C.土地信托

D.租賃型土地信托

答案:

38.屬于票據(jù)債務(wù)人的有()。

A.出票人

B.背書人

C.保證人

D.承兌人

E.支票付款人

答案:

39.在民事信托業(yè)務(wù)中涉及的民事法律范圍包括()。

A.勞動法

B.繼承法

C.保險法

D.民法

答案:

40.下列各項中，屬于《會計法》規(guī)定的行政處罰的形式有()。

A.罰款

B.警告

C.吊銷稅務(wù)登記證

D.吊銷會計從業(yè)資格證書

答案:

三、判斷題 (共 10 道試題,共 20 分)

41.變造會計帳簿的行為，是指根據(jù)虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)來登記會計帳簿。

答案:

42.會計從業(yè)資格證書實行注冊登記和年檢制度。

答案:

43.商業(yè)銀行經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，可以經(jīng)營吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算、結(jié)售匯等業(yè)務(wù)。()

答案:

44.收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款，開戶單位可以使用現(xiàn)金。

答案:

45.信托關(guān)系中，受托人不承擔(dān)信托合同內(nèi)的損失風(fēng)險

答案:

46.票據(jù)流通次數(shù)越多，效力越強，故無代價或不以相當代價取得的票據(jù)，仍可享有優(yōu)于前手的權(quán)利

答案:

47.生前信托的確立形式包括：個人遺囑、信托契約和法院裁定命令。

答案:

48.商業(yè)銀行經(jīng)營貨幣時只轉(zhuǎn)讓使用權(quán)，保留所有權(quán)。

答案:

49.公司型基金中的保管公司在信托關(guān)系中處于委托人地位。

答案:

50.封閉型投資基金的基金份額不得轉(zhuǎn)讓

答案: