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大工20秋《內部控制與風險管理》在線作業(yè)3
試卷總分:100 得分:100
第1題,日常監(jiān)督中的內部審計監(jiān)督不包括（）。
A、制定內部審計計劃，定期組織生產經營審計、內部控制專項審計和專項調查等
B、對企業(yè)董事、高級管理人員和下屬單位負責人的廉潔從業(yè)狀況、管理制度的落實情況、內部控制的實際效果等進行監(jiān)督檢查，并向董事會或經理層提出管理建議
C、根據風險評估效果，對企業(yè)認定的重大風險的管控情況及成效開展持續(xù)性的監(jiān)督
D、對審計中發(fā)現的違反國家法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的事項提出審計建議，作出審計決定，并對審計建議和審計決定的落實情況進行跟蹤監(jiān)督
正確答案:
第2題,如果某企業(yè)更正已公布的財務報告通常表明該企業(yè)內部控制可能存在（）。
A、重大缺陷
B、重要缺陷
C、一般缺陷
D、嚴重缺陷
正確答案:
第3題,在獨立評價階段，各運行子公司內部審計部門的具體職責不包括()。
A、收集資料
B、安排相關后勤工作
C、收集各流程或控制點負責部門對評價結果和改進建議的確認和反饋意見，并及時提交給評價人員
D、獲取和分析被評價運行子公司的財務和業(yè)務資料
正確答案:
第4題,（）整體內部控制水平不在行業(yè)前三位。
A、金融保險業(yè)
B、食品行業(yè)
C、建筑業(yè)
D、房地產業(yè)
正確答案:
第5題,審議內部控制評價報告，對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督的機構是（）。
A、經理層
B、各專業(yè)部門
C、監(jiān)事會
D、企業(yè)所屬單位
正確答案:
第6題,COBIT控制目標體系的循環(huán)系統(tǒng)不包括（）。
A、商業(yè)需要
B、公司決策
C、IT資源
D、IT流程
正確答案:
第7題,企業(yè)內部控制評價的主體是（）。
A、政府機關
B、會計師事務所
C、董事會或類似權力機構
D、財務部門
正確答案:
第8題,內部控制缺陷報告對象不包括（）。
A、與該缺陷直接相關的責任單位
B、公司的經營情況
C、負責執(zhí)行整改措施的人員
D、責任單位的上級單位
正確答案:
第9題,在專項監(jiān)督的執(zhí)行階段的主要任務不包括（）。
A、獲得對業(yè)務單元或業(yè)務流程活動的了解并確定其相關的內部控制是如何設計運作的
B、與業(yè)務單元或業(yè)務流程的管理人員以及其他適當的管理人員復核結果
C、評價內部控制程序、分析內部控制結果并采取相應措施
D、記錄內部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當的人員復核并驗證調查結果
正確答案:
第10題,我國企業(yè)內部監(jiān)督體系的構成不包括（）。
A、審計委員會
B、監(jiān)事會
C、股東大會
D、內部審計機構
正確答案:
第11題,內部控制評價流程包括（）。
A、計劃
B、編寫評價工作計劃表
C、啟動評價
D、結果歸檔
正確答案:
第12題,專項監(jiān)督對應的主要文檔性記錄包括（）。
A、單獨評價規(guī)范
B、單獨評價實施方案
C、單獨評價過程記錄
D、單獨評價報告
正確答案:
第13題,IT治理協(xié)會認為IT治理應關注的領域有（）。
A、與戰(zhàn)略統(tǒng)一
B、傳遞價值
C、資源管理
D、風險管理
正確答案:
第14題,企業(yè)在內部控制評價報告中披露的內容包括（）。
A、董事會聲明
B、內部控制評價工作的總體情況
C、內部控制評價的依據
D、內部控制缺陷及其認定
正確答案:
第15題,內部控制水平與（）在1%的顯著性水平下顯著正相關
A、企業(yè)規(guī)模
B、上市公司成立年限
C、前三名董事長、董事薪酬總額情況
D、前三名總經理、副總經理薪酬總額情況
正確答案:
第16題,若在評價過程中發(fā)現任何問題，評價人員可直接修改。
A、錯誤
B、正確
正確答案:
第17題,專項監(jiān)督是指企業(yè)對建立與實施內部控制的情況進行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查。
A、錯誤
B、正確
正確答案:
第18題,企業(yè)的內部控制和風險管理是一個持續(xù)動態(tài)的過程。
A、錯誤
B、正確
正確答案:
第19題,如果日常監(jiān)督扎實有效，可以迅速應對環(huán)境的變化，對專項監(jiān)督的需要程序就較低；反之，對專項監(jiān)督則需要程度就較高。
A、錯誤
B、正確
正確答案:
第20題,評價工作底稿保存期為5年。
A、錯誤
B、正確
正確答案:
