可做奧鵬院校所有作業(yè)，畢業(yè)論文，咨詢請?zhí)砑観Q：3230981406      微信：aopopenfd777

大工20秋《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)3
試卷總分:100    得分:100
第1題,日常監(jiān)督中的內(nèi)部審計監(jiān)督不包括（）。
A、制定內(nèi)部審計計劃，定期組織生產(chǎn)經(jīng)營審計、內(nèi)部控制專項審計和專項調(diào)查等
B、對企業(yè)董事、高級管理人員和下屬單位負責人的廉潔從業(yè)狀況、管理制度的落實情況、內(nèi)部控制的實際效果等進行監(jiān)督檢查，并向董事會或經(jīng)理層提出管理建議
C、根據(jù)風險評估效果，對企業(yè)認定的重大風險的管控情況及成效開展持續(xù)性的監(jiān)督
D、對審計中發(fā)現(xiàn)的違反國家法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的事項提出審計建議，作出審計決定，并對審計建議和審計決定的落實情況進行跟蹤監(jiān)督
正確答案:


第2題,如果某企業(yè)更正已公布的財務報告通常表明該企業(yè)內(nèi)部控制可能存在（）。
A、重大缺陷
B、重要缺陷
C、一般缺陷
D、嚴重缺陷
正確答案:


第3題,在獨立評價階段，各運行子公司內(nèi)部審計部門的具體職責不包括()。
A、收集資料
B、安排相關(guān)后勤工作
C、收集各流程或控制點負責部門對評價結(jié)果和改進建議的確認和反饋意見，并及時提交給評價人員
D、獲取和分析被評價運行子公司的財務和業(yè)務資料
正確答案:


第4題,（）整體內(nèi)部控制水平不在行業(yè)前三位。
A、金融保險業(yè)
B、食品行業(yè)
C、建筑業(yè)
D、房地產(chǎn)業(yè)
正確答案:


第5題,審議內(nèi)部控制評價報告，對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督的機構(gòu)是（）。
A、經(jīng)理層
B、各專業(yè)部門
C、監(jiān)事會
D、企業(yè)所屬單位
正確答案:


第6題,COBIT控制目標體系的循環(huán)系統(tǒng)不包括（）。
A、商業(yè)需要
B、公司決策
C、IT資源
D、IT流程
正確答案:


第7題,企業(yè)內(nèi)部控制評價的主體是（）。
A、政府機關(guān)
B、會計師事務所
C、董事會或類似權(quán)力機構(gòu)
D、財務部門
正確答案:


第8題,內(nèi)部控制缺陷報告對象不包括（）。
A、與該缺陷直接相關(guān)的責任單位
B、公司的經(jīng)營情況
C、負責執(zhí)行整改措施的人員
D、責任單位的上級單位
正確答案:


第9題,在專項監(jiān)督的執(zhí)行階段的主要任務不包括（）。
A、獲得對業(yè)務單元或業(yè)務流程活動的了解并確定其相關(guān)的內(nèi)部控制是如何設(shè)計運作的
B、與業(yè)務單元或業(yè)務流程的管理人員以及其他適當?shù)墓芾砣藛T復核結(jié)果
C、評價內(nèi)部控制程序、分析內(nèi)部控制結(jié)果并采取相應措施
D、記錄內(nèi)部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當?shù)娜藛T復核并驗證調(diào)查結(jié)果
正確答案:


第10題,我國企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系的構(gòu)成不包括（）。
A、審計委員會
B、監(jiān)事會
C、股東大會
D、內(nèi)部審計機構(gòu)
正確答案:


第11題,內(nèi)部控制評價流程包括（）。
A、計劃
B、編寫評價工作計劃表
C、啟動評價
D、結(jié)果歸檔
正確答案:


第12題,專項監(jiān)督對應的主要文檔性記錄包括（）。
A、單獨評價規(guī)范
B、單獨評價實施方案
C、單獨評價過程記錄
D、單獨評價報告
正確答案:


第13題,IT治理協(xié)會認為IT治理應關(guān)注的領(lǐng)域有（）。
A、與戰(zhàn)略統(tǒng)一
B、傳遞價值
C、資源管理
D、風險管理
正確答案:


第14題,企業(yè)在內(nèi)部控制評價報告中披露的內(nèi)容包括（）。
A、董事會聲明
B、內(nèi)部控制評價工作的總體情況
C、內(nèi)部控制評價的依據(jù)
D、內(nèi)部控制缺陷及其認定
正確答案:


第15題,內(nèi)部控制水平與（）在1%的顯著性水平下顯著正相關(guān)
A、企業(yè)規(guī)模
B、上市公司成立年限
C、前三名董事長、董事薪酬總額情況
D、前三名總經(jīng)理、副總經(jīng)理薪酬總額情況
正確答案:


第16題,若在評價過程中發(fā)現(xiàn)任何問題，評價人員可直接修改。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第17題,專項監(jiān)督是指企業(yè)對建立與實施內(nèi)部控制的情況進行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第18題,企業(yè)的內(nèi)部控制和風險管理是一個持續(xù)動態(tài)的過程。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第19題,如果日常監(jiān)督扎實有效，可以迅速應對環(huán)境的變化，對專項監(jiān)督的需要程序就較低；反之，對專項監(jiān)督則需要程度就較高。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第20題,評價工作底稿保存期為5年。
A、錯誤
B、正確
正確答案: