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大工19秋《內部控制與風險管理》在線作業(yè)3
試卷總分:100    得分:100
第1題,不屬于COBIT計劃和組織域的IT流程的是()。
A、決定技術方向
B、管理質量
C、管理變化
D、管理項目
正確答案:


第2題,不屬于COBIT評價標準的是()。
A、關鍵管理指標
B、關鍵績效指標
C、關鍵目標指標
D、成熟模型
正確答案:


第3題,在專項監(jiān)督的計劃階段的主要任務不包括（）。
A、從業(yè)務單元或業(yè)務流程的管理人員處獲得情況說明和糾正措施
B、規(guī)定監(jiān)督的目標和范圍并確定具有該項監(jiān)督權力的主管部門和人員
C、確定監(jiān)督小組、輔助人員和主要業(yè)務單元聯(lián)系人
D、規(guī)定監(jiān)督方法、時間、實施步驟并就監(jiān)督計劃達成一致
正確答案:


第4題,“對年末分配方案的審議和審批”其控制范疇屬于（）。
A、出資者控制
B、董事會控制
C、總經理控制
D、職能部門控制
正確答案:


第5題,內部控制評價工作底稿保存期為（）年。
A、1
B、3
C、5
D、7
正確答案:


第6題,內部控制缺陷報告對象不包括（）。
A、與該缺陷直接相關的責任單位
B、公司的經營情況
C、負責執(zhí)行整改措施的人員
D、責任單位的上級單位
正確答案:


第7題,完善法人治理結構，需要研究解決的問題是（）。
A、企業(yè)組織管理結構問題
B、企業(yè)內部牽制問題
C、“內部人”控制問題
D、崗位責任制問題
正確答案:


第8題,下列不屬于日常監(jiān)督關注要點的是()。
A、外部反映與公司內部信息的反映是否吻合
B、定期與員工溝通
C、內部審計活動的有效性
D、對管理體系適當?shù)牟糠诌M行評價
正確答案:


第9題,以下各項中，正確的是（）。
A、ST 股上市公司的整體內部控制水平優(yōu)于非ST 股上市公司
B、控制人為中央國有企業(yè)的上市公司整體內部控制水平差于其他控制類型的上市公司
C、主板板上市公司整體內部控制水平優(yōu)于中小上市公司
D、滬深300 指數(shù)成分股的上市公司整體內部控制水平優(yōu)于非成分股上市公司
正確答案:


第10題,一般而言，如果一項內部控制缺陷單獨或連同其他缺陷具備合理可能性導致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務報告中的重大錯報，就應將該缺陷認定為（）。
A、重大缺陷
B、重要缺陷
C、一般缺陷
D、嚴重缺陷
正確答案:


第11題,專項監(jiān)督對應的主要文檔性記錄包括（）。
A、單獨評價規(guī)范
B、單獨評價實施方案
C、單獨評價過程記錄
D、單獨評價報告
正確答案:,B,C,D


第12題,IT治理協(xié)會認為IT治理應關注的領域有（）。
A、與戰(zhàn)略統(tǒng)一
B、傳遞價值
C、資源管理
D、風險管理
正確答案:,B,C,D


第13題,內部控制水平與（）在1%的顯著性水平下顯著正相關
A、企業(yè)規(guī)模
B、上市公司成立年限
C、前三名董事長、董事薪酬總額情況
D、前三名總經理、副總經理薪酬總額情況
正確答案:,C,D


第14題,從控制目標的角度來看，內部控制的有效性可分為（）。
A、合規(guī)目標內部控制的有效性
B、資產目標內部控制的有效性
C、報告目標內部控制的有效性
D、經營目標內部控制的有效性
正確答案:,B,C,D


第15題,COBIT控制目標體系的循環(huán)系統(tǒng)包括()。
A、公司決策
B、業(yè)務需要
C、IT資源
D、IT流程
正確答案:,C,D


第16題,上市時間較短的上市公司整體內部控制水平劣于上市時間較長的公司。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第17題,企業(yè)的內部控制和風險管理是一個靜態(tài)的過程。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第18題,為保證內部監(jiān)督的客觀性，內部監(jiān)督應由獨立于內部控制執(zhí)行的機構進行內部監(jiān)督。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第19題,內部控制評價能為內部控制目標的實現(xiàn)提供絕對保證。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第20題,如果日常監(jiān)督扎實有效，可以迅速應對環(huán)境的變化，對專項監(jiān)督的需要程序就較低；反之，對專項監(jiān)督則需要程度就較高。
A、錯誤
B、正確
正確答案: