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西交《內(nèi)部控制制度》在線作業(yè)
試卷總分:100    得分:100
第1題,我國企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系的構(gòu)成不包括（
A、審計(jì)委員會
B、監(jiān)事會
C、股東大會
D、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)
正確答案:


第2題,企業(yè)委托具有研發(fā)能力的企業(yè)或機(jī)構(gòu)等開展研發(fā)工作，委托人全額承擔(dān)研發(fā)經(jīng)費(fèi)，受托人交付研發(fā)成果的研發(fā)形式屬于（  ）。
A、委托研發(fā)
B、合作研發(fā)
C、自主研發(fā)
D、研發(fā)外包
正確答案:


第3題,審議戰(zhàn)略委員會的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案應(yīng)提交給（  ）。
A、股東大會
B、董事會
C、監(jiān)事會
D、總經(jīng)理
正確答案:


第4題,下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述,不正確的是(    )
A、內(nèi)部控制是一個不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營管理的新情況適時改進(jìn)
B、內(nèi)部控制由組織中各個階層的人員共同實(shí)施
C、內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序
D、制定了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個企業(yè)必定成功
正確答案:


答案來源：（www.）,內(nèi)部控制是一種全程控制，從時間順序上來看不包括（）
A、事前控制
B、制度設(shè)計(jì)、制度執(zhí)行與監(jiān)督評價
C、事中控制
D、事后控制
正確答案:


第6題,績 效 考 評 系 統(tǒng) 的 評 價 主 體 主 要 是（
A、公司董事會和各級管理者
B、各級管理者
C、全體員工
D、各個部門
正確答案:


第7題,內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要,取決于信息是否( )
A、安全可靠
B、及時相關(guān)
C、有高價值
D、真實(shí)準(zhǔn)確
正確答案:


第8題,內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段,其中不包括(     )要素
A、控制環(huán)境
B、風(fēng)險評估
C、會計(jì)系統(tǒng)
D、控制程序
正確答案:


第9題,在內(nèi)部控制五要素之間的關(guān)系中，處于一個承上啟下、溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位的要素是（）。
A、內(nèi)部環(huán)境
B、內(nèi)部監(jiān)督
C、控制活動
D、信息與溝通
正確答案:


答案來源：（www.）,在下列原則中，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的是（   ）。
A、全面性原則
B、重要性原則
C、制衡性原則
D、成本效益原則
正確答案:


第11題,信息系統(tǒng)開發(fā)時，系統(tǒng)實(shí)施階段的任務(wù)是（  ）。
A、建立信息系統(tǒng)的物理模型
B、目標(biāo)系統(tǒng)邏輯模型
C、編程和測試
D、用戶需求分析
正確答案:


答案來源：（www.）,某企業(yè)決定研究開發(fā)一種新產(chǎn)品，并要求財(cái)務(wù)部門編制預(yù)算，這 種 預(yù) 算 屬 于（   ）。
A、經(jīng)營預(yù)算
B、資本預(yù)算
C、注重結(jié)果
D、現(xiàn)金收支預(yù)算
正確答案:


第13題,注冊會計(jì)師知悉對企業(yè)內(nèi)部控制自我評價基準(zhǔn)日內(nèi)部控制有效性有重大負(fù)面影響的期后事項(xiàng)的，需要對財(cái)務(wù)報告的內(nèi)部控制發(fā)表（  ）意見。
A、標(biāo)準(zhǔn)意見
B、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見
C、否定意見
D、無法表示意見
正確答案:


第14題,"企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的過程中愿意接受的風(fēng)險的數(shù)量"被稱為（    ）
A、風(fēng)險承受能力
B、風(fēng)險分擔(dān)
C、風(fēng)險偏好
D、風(fēng)險數(shù)量
正確答案:


答案來源：（www.）,以下不屬于經(jīng)濟(jì)增加值評價系統(tǒng)特點(diǎn)的是( )
A、注重資本增值
B、著眼長期發(fā)展
C、評價指標(biāo)單一
D、指標(biāo)計(jì)算相對簡單
正確答案:


第16題,以下不屬于經(jīng)濟(jì)增加值評價系統(tǒng)特點(diǎn)的是（  ）。
A、注重資本增值
B、著眼長期發(fā)展
C、評價指標(biāo)單一
D、指標(biāo)計(jì)算相對簡單
正確答案:


第17題,戰(zhàn)略目標(biāo)持續(xù)的時間一般為（   ）。
A、一年以內(nèi)
B、-年到三年
C、三年以上
D、無所謂
正確答案:


第18題,為企業(yè)提供精神支柱，提升企業(yè)的核心競爭力，還可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證的是（）
A、企業(yè)的規(guī)章制度
B、企業(yè)文化
C、管理層的管理理念
D、管理者與員工的關(guān)系
正確答案:


第19題,內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否（  ）。
A、安全可靠
B、及時相關(guān)
C、有高價值
D、真實(shí)準(zhǔn)確
正確答案:


答案來源：（www.）,銷售業(yè)務(wù)中收款環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險不包括（  ）。
A、結(jié)算方式選擇不當(dāng)
B、賬款回收不力
C、銷售業(yè)務(wù)會計(jì)記錄和處理不及時
D、票據(jù)審撕凸芾聿簧
正確答案:


第21題,經(jīng)常通過計(jì)算各種指標(biāo)來衡量償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力和發(fā)展能力的營運(yùn)分析方法是（  ）。
A、比較法
B、趨勢分析法
C、比率法
D、綜合分析法
正確答案:


第22題,以下績效考評模式考慮了資本成本且著眼于企業(yè)長期發(fā)展的是（  ）。
A、會計(jì)基礎(chǔ)績效考評模式
B、平衡計(jì)分卡績效考評模式
C、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)績效考評模式
D、戰(zhàn)略管理績效考評模式
正確答案:


第23題,內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否（  ）。
A、安全可靠
B、及時相關(guān)
C、有高價值
D、真實(shí)準(zhǔn)確
正確答案:


第24題,企業(yè)內(nèi)部控制評價的主體是（）
A、政府機(jī)關(guān)
B、會計(jì)師事務(wù)所
C、董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)
D、財(cái)務(wù)部門
正確答案:


答案來源：（www.）,內(nèi)部報告的使用階段的起點(diǎn)是內(nèi)部報告的（  ）。
A、向指定位置和使用者的傳遞
B、確定報告指標(biāo)
C、搜集整理內(nèi)外部信息
D、全面評估
正確答案:


第26題,關(guān)于我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系，下列說法錯誤的是（  ）。
A、我國目前內(nèi)部控制規(guī)范框架是由基本規(guī)范、應(yīng)用指引、評價指引和審計(jì)指引四部分組成的
B、內(nèi)部控制應(yīng)用指引是內(nèi)部控制體系的最{層次，起統(tǒng)馭作用
C、內(nèi)部控制評價指引是為企業(yè)管理層對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評價提供的指引
D、內(nèi)部控制審計(jì)指引是注冊會計(jì)師和會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)
正確答案:


第27題,內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)意義不包括（）
A、實(shí)施內(nèi)部控制有助于提升企業(yè)管理水平
B、實(shí)施內(nèi)部控制有助于降低企業(yè)的經(jīng)營成本
C、實(shí)施內(nèi)部控制有助于提{企業(yè)的風(fēng)險防御能力
D、實(shí)施內(nèi)部控制有助于維護(hù)社會公眾的利益
正確答案:


第28題,風(fēng)險分析的核心內(nèi)容是（  ）。
A、風(fēng)險發(fā)生的可能性
B、風(fēng)險影響程度
C、風(fēng)險函數(shù)
D、風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險影響程度  兩者均是
正確答案:


第29題,COSO著名的《內(nèi)部控制--整合框架》是在（    ）發(fā)布的，該報告是內(nèi)部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。
A、20世紀(jì)80年代
B、1992年
C、2002年
D、2004年
正確答案:


答案來源：（www.）,下列選項(xiàng)中不屬于內(nèi)部控制參與主體的是（  ）。
A、企業(yè)董事會
B、企業(yè)監(jiān)事會
C、政府對企業(yè)進(jìn)行審計(jì)的審計(jì)人員
D、企業(yè)全體員工
正確答案:


第31題,在專項(xiàng)監(jiān)督的計(jì)劃階段的主要任務(wù)不包括（  ）。
A、從業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員處獲得情況說明和糾正措施
B、規(guī)定監(jiān)督的目標(biāo)和范圍并確定具有該項(xiàng)監(jiān)督權(quán)力的主管部門和人員
C、確定監(jiān)督小組、輔助人員和主要業(yè)務(wù)單元聯(lián)系人
D、規(guī)定監(jiān)督方法、時間、實(shí)施步驟并就監(jiān)督計(jì)劃達(dá)成一致
正確答案:


第32題,企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是（）
A、財(cái)務(wù)報告
B、內(nèi)部報告
C、外部報告
D、內(nèi)部審計(jì)報告
正確答案:


第33題,2002年美國國會通過的《薩班斯一奧克斯利法案》第404條款（SOX 404）及相關(guān)規(guī)則采用的是（  )。
A、內(nèi)部控制體系
B、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)
C、內(nèi)部控制整合框
D、企業(yè)風(fēng)險管理整合框架
正確答案:


第34題,基于我國內(nèi)部控制法規(guī)的發(fā)展，下列說法不正確的是（   )。
A、1985年《會計(jì)法》對會計(jì)稽核所作出的規(guī)定，是我國首次在法律文件上對內(nèi)部牽制提出的明確要求
B、2001年1月，證監(jiān)會發(fā)布了《證券公司內(nèi)部控制指引》，要求所有的證券公司建立和完善內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度
C、2005年10月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)了證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見》，要求上市公司對內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行定期檢查和評估
D、2010年出臺的應(yīng)用指引、評價指引和審計(jì)指引要求在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行
正確答案:


第35題,下列方式中適用于特殊需求較少的企業(yè)，或者市場上巳有成熟的商品化軟件和系統(tǒng)實(shí)施方案的是（
A、業(yè)務(wù)外包方式
B、外購調(diào)試方式
C、自行開發(fā)方式
D、接受贈予
正確答案:


第36題,傳遞的信息以不同種形式或載體呈現(xiàn)，其中，對于企業(yè)最為重要的、最普遍的信息傳遞形式就是內(nèi)部報告。（）
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第37題,內(nèi)部控制整合框架階段中明確了內(nèi)部控制的三個目標(biāo)和五個構(gòu)成要素，這五個要素分別為內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)督。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第38題,組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源屬于內(nèi)部環(huán)境應(yīng)用指引內(nèi)容，而合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)屬于控制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引。（   ）
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第39題,傳遞的信息以不同種形式或載體呈現(xiàn),其中,對于企業(yè)最為重要的、最普遍的信息傳遞形式就是內(nèi)部報告
T、對
F、錯
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第40題,對于自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告報出日之間發(fā)生的影響內(nèi)部控制有效性的因素，內(nèi)部控制評價部門可以不予關(guān)注。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第41題,編制需求預(yù)算和采購預(yù)算、選擇供應(yīng)商、管理供應(yīng)過程是采購業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第42題,完善的內(nèi)部環(huán)境對內(nèi)部控制運(yùn)行至關(guān)重要，同時通過內(nèi)部控制的深入和創(chuàng)新，可以改善和優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第43題,《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》采取了將內(nèi)部控制審計(jì)工作底稿并人財(cái)務(wù)報表審計(jì)工作底稿，形成一套工作底稿的做法。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第44題,企業(yè)可以通過SWT分析，在了解自身的優(yōu)勢、劣勢、機(jī)會和威脅的基礎(chǔ)上制定幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的戰(zhàn)略規(guī)劃。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第45題,口頭溝通包括例行會議、專題會議、座談會、講座等形式。這種形式，溝通迅速、靈活且反饋及時，同時也可以非常好地保證了信息的完整性。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第46題,根據(jù)信息提供的預(yù)測性原則，提供給使用者的信息一定是真實(shí)的未來信息，才能作出與未來相關(guān)的確定的決策。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第47題,內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層實(shí)施的,和普通員工沒有關(guān)系
T、對
F、錯
正確答案:F


第48題,內(nèi)部控制的"全員控制"與董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在內(nèi)部控制的建設(shè)和實(shí)施過程中的領(lǐng)導(dǎo)作用是矛盾的。（）
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第49題,內(nèi)部控制制度在促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略方面具有一定的作用，但內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對保證。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


答案來源：（www.）,自下而上的方法是注冊會計(jì)師識別風(fēng)險、選擇擬測試控制的基本思路。（）
A、錯誤
B、正確
正確答案: