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大工21春《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)3
試卷總分:100    得分:100
第1題,如果某企業(yè)更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告通常表明該企業(yè)內(nèi)部控制可能存在（）。
A、重大缺陷
B、重要缺陷
C、一般缺陷
D、嚴(yán)重缺陷
正確答案:


第2題,內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)不包括（）。
A、管理層搜集匯總的各部門信息
B、定期與客戶溝通，以驗(yàn)證應(yīng)收、應(yīng)付賬款記錄是否完整正確
C、管理層搜集匯總的各部門出現(xiàn)的問題
D、相關(guān)職能部門進(jìn)行自我檢查、監(jiān)督時(shí)對發(fā)現(xiàn)問題的記錄及解決方案
正確答案:


第3題,一般而言，如果一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷具備合理可能性導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)，就應(yīng)將該缺陷認(rèn)定為（）。
A、重大缺陷
B、重要缺陷
C、一般缺陷
D、嚴(yán)重缺陷
正確答案:


第4題,內(nèi)部控制評價(jià)工作的最終表現(xiàn)為（）。
A、財(cái)務(wù)報(bào)告
B、審計(jì)報(bào)告
C、內(nèi)部控制評價(jià)工作底稿
D、內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告
正確答案:


答案來源：（www.）,內(nèi)部監(jiān)督的意義不包括（）。
A、內(nèi)部監(jiān)督可以節(jié)約企業(yè)運(yùn)營成本
B、內(nèi)部監(jiān)督以內(nèi)部環(huán)境為基礎(chǔ)，并與內(nèi)部環(huán)境有極強(qiáng)的互動關(guān)系
C、內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動形成了三位一體的閉環(huán)控制系統(tǒng)
D、內(nèi)部監(jiān)督離不開信息與溝通的支持
正確答案:


第6題,在專項(xiàng)監(jiān)督的執(zhí)行階段的主要任務(wù)不包括（）。
A、獲得對業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程活動的了解并確定其相關(guān)的內(nèi)部控制是如何設(shè)計(jì)運(yùn)作的
B、與業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員以及其他適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T復(fù)核結(jié)果
C、評價(jià)內(nèi)部控制程序、分析內(nèi)部控制結(jié)果并采取相應(yīng)措施
D、記錄內(nèi)部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當(dāng)?shù)娜藛T復(fù)核并驗(yàn)證調(diào)查結(jié)果
正確答案:


第7題,不屬于COBIT評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的是()。
A、關(guān)鍵管理指標(biāo)
B、關(guān)鍵績效指標(biāo)
C、關(guān)鍵目標(biāo)指標(biāo)
D、成熟模型
正確答案:


第8題,"對年末分配方案的審議和審批"其控制范疇屬于（）。
A、出資者控制
B、董事會控制
C、總經(jīng)理控制
D、職能部門控制
正確答案:


第9題,通常表明企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的是（）。
A、企業(yè)決策失誤，導(dǎo)致并購不成功
B、董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊
C、管理人員或技術(shù)人員紛紛流失
D、媒體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn)
正確答案:


答案來源：（www.）,風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)不包括（）。
A、損失的范圍
B、正常損失期望
C、可能的最大損失
D、最大可能損失
正確答案:


第11題,按照內(nèi)部控制缺陷的重要程度來劃分，內(nèi)部控制缺陷可以分為（）。
A、一般缺陷
B、重要缺陷
C、重大缺陷
D、執(zhí)行缺陷
正確答案:,B,C


答案來源：（www.）,內(nèi)部控制水平與（）在1%的顯著性水平下顯著正相關(guān)
A、企業(yè)規(guī)模
B、上市公司成立年限
C、前三名董事長、董事薪酬總額情況
D、前三名總經(jīng)理、副總經(jīng)理薪酬總額情況
正確答案:,C,D


第13題,內(nèi)部監(jiān)督的基本要求包括（）。
A、監(jiān)督人員應(yīng)具有獨(dú)立性
B、監(jiān)督人員應(yīng)具有勝任能力
C、關(guān)注關(guān)鍵控制
D、監(jiān)督人員應(yīng)評估相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)水平
正確答案:,B,C


第14題,日常監(jiān)督的監(jiān)督主體包括（）。
A、管理層
B、單位（機(jī)構(gòu)）
C、內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)
D、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)
正確答案:


答案來源：（www.）,專項(xiàng)監(jiān)督評價(jià)過程的關(guān)注要點(diǎn)包括()。
A、評價(jià)計(jì)劃的制定
B、評價(jià)活動的執(zhí)行
C、評價(jià)報(bào)告和糾正措施
D、重視和配合內(nèi)外部審計(jì)師提出的改善措施
正確答案:


第16題,企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)靜態(tài)的過程。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第17題,內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，不可以直接向?qū)徲?jì)委員或者董事會報(bào)告。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第18題,新疆自治區(qū)的上市公司整體內(nèi)部控制水平最低。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第19題,評價(jià)工作底稿保存期為5年。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


答案來源：（www.）,內(nèi)部控制評價(jià)能為內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供絕對保證。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案: