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21春學(xué)期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）《營運資本管理》在線作業(yè)
試卷總分:100    得分:100
第1題,以下關(guān)于銀行短期借款缺點的表述不正確的是()
A、資金成本較高
B、限制較多
C、銀行資金充足
D、有些銀行要求對企業(yè)有一定的控制權(quán)
正確答案:


第2題,關(guān)于短期融資券的分類不正確的是()
A、按發(fā)行方式，可分為經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券和直接銷售的融資券
B、按發(fā)行人的不同，可分為金融企業(yè)的融資券和非金融企業(yè)的融資券
C、按融資券的發(fā)行和流通范圍，可分為國內(nèi)融資券和國際融資券
D、按發(fā)行方式，可分為國內(nèi)融資券和國際融資券
正確答案:


第3題,以下幾項除()外均是債權(quán)類流動資產(chǎn)
A、應(yīng)收賬款
B、固定資產(chǎn)
C、預(yù)付賬款
D、應(yīng)收票據(jù)
正確答案:


第4題,下列各項中,屬于應(yīng)收賬款機會成本的是()。
A、應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息
B、客戶資信調(diào)查費用
C、壞賬損失
D、收賬費用
正確答案:


答案來源：（www.）,在存貨的ABC管理中,將金額很大,品種數(shù)量很少的存貨劃分為()類。
A、A
B、B
C、C
D、D
正確答案:


第6題,以下不屬于企業(yè)籌資組合策略的是()
A、短期資金籌資
B、正常的籌資組合
C、冒險的籌資組合
D、保守的籌資組合
正確答案:


第7題,下列各項中,屬于存貨的成本的是( )。
A、儲存成本
B、機會成本
C、管理成本
D、壞賬成本
正確答案:


第8題,信用標(biāo)準(zhǔn)一般可用()表示。
A、壞賬損失率
B、信用期限
C、折扣期限
D、賒銷額
正確答案:


第9題,通常情況下,企業(yè)持有現(xiàn)金的持有成本()。
A、與現(xiàn)金余額成反比
B、與持有時間成反比
C、與有價證券的利息率成正比
D、是決策的無關(guān)成本
正確答案:


答案來源：（www.）,(  )是根據(jù)現(xiàn)金有關(guān)成本,分析預(yù)測其總成本最低時現(xiàn)金持有量的一種方法。
A、存貨模型
B、逐批測試法
C、成本分析模型
D、米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
正確答案:


第11題,下列各項中,不屬于銀行短期借款優(yōu)點的是( )。
A、銀行資金充足，實力雄厚，能隨時為企業(yè)提供比較多的短期貸款
B、銀行短期借款具有較好的彈性
C、資金成本較高
D、對于季節(jié)性和臨時性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便
正確答案:


答案來源：（www.）,企業(yè)持有短期有價證券,主要是為了維持企業(yè)資產(chǎn)的流動性和()。
A、企業(yè)良好的信用地位
B、企業(yè)資產(chǎn)的收益性
C、正常情況下的現(xiàn)金需要
D、非正常情況下的現(xiàn)金需要
正確答案:


第13題,除()外均是信用條件的組成部分
A、訂貨點
B、信用期限
C、折扣期限
D、現(xiàn)金折扣
正確答案:


第14題,短期投資是指各種準(zhǔn)備隨時變現(xiàn)的有價證券以及不超過( )年的其他投資。
A、1
B、2
C、3
D、4
正確答案:


答案來源：（www.）,評價兩個可選擇的信用標(biāo)準(zhǔn)孰優(yōu)孰劣，不需要測算哪個項目的變化()
A、訂貨點的變化
B、銷售額變化對銷售利潤的影響
C、壞賬成本變化
D、管理成本的變化
正確答案:


第16題,( )是指信用條件被違反時,企業(yè)采取的收賬策略。
A、信用條件
B、收賬政策
C、確定訂貨點
D、信用標(biāo)準(zhǔn)
正確答案:


第17題,存貨的經(jīng)濟批量模型中沒有考慮的成本是( )。
A、機會成本
B、訂貨成本
C、采購成本
D、儲存成本
正確答案:


第18題,下列不屬于按存在形態(tài)對流動資產(chǎn)分類的是( )。
A、貨幣類流動資產(chǎn)
B、貨幣資金
C、實物類流動資產(chǎn)
D、債權(quán)類流動資產(chǎn)
正確答案:


第19題,評價兩個可選擇的信用標(biāo)準(zhǔn)孰優(yōu)孰劣,不需要測算( )項目的變化。
A、訂貨點
B、銷售額變化對銷售利潤的影響
C、壞賬
D、應(yīng)收賬款機會成本
正確答案:


答案來源：（www.）,以下幾項不屬于按成本法對在產(chǎn)品進行評估的是()
A、按價格變動系數(shù)調(diào)整原成本
B、市場法
C、按社會平均工藝定額和現(xiàn)行市價計算
D、按在產(chǎn)品的完工程度計算評估值
正確答案:


第21題,某企業(yè)每年需耗用甲材料8000噸,該材料購入價格為每噸1500元,每訂購一次的訂貨變動成本為400元,材料在倉庫中的每噸儲存成本為40元,假設(shè)保險儲備為0。則達到經(jīng)濟批量時的最低相關(guān)總成本為()元。
A、16000
B、32000
C、300000
D、350000
正確答案:


第22題,現(xiàn)金的( )是指企業(yè)因保留一定的現(xiàn)金余額而增加的管理費用及喪失的投資收益。
A、交易動機
B、轉(zhuǎn)換成本
C、持有成本
D、短缺成本
正確答案:


第23題,( )是在顧客提前付款時給予的優(yōu)惠。
A、訂貨點
B、現(xiàn)金折扣
C、折扣期限
D、信用期限
正確答案:


第24題,流動性最強，收益性最弱的一項資產(chǎn)是()
A、長期資產(chǎn)
B、現(xiàn)金
C、應(yīng)收賬款
D、存貨
正確答案:


答案來源：（www.）,()是政府提供的短期投資工具，一般具有風(fēng)險小、收益不高的特點
A、政府債券
B、混合短期投資工具
C、商業(yè)票據(jù)
D、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單
正確答案:


第26題,按照復(fù)利計算利息,借款人的借款實際利率會()名義利率。
A、低于
B、等于
C、高于
D、不確定
正確答案:


第27題,在現(xiàn)金管理成本中,與現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本呈線性相關(guān)的是()。
A、商品周轉(zhuǎn)次數(shù)
B、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)
C、證券變現(xiàn)次數(shù)
D、應(yīng)收票據(jù)變現(xiàn)次數(shù)
正確答案:


第28題,某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為250000元,現(xiàn)金及有價證券的每次轉(zhuǎn)換金額為50000元,每次轉(zhuǎn)換成本為400元,則其每月的現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本為()元。
A、2000
B、12500
C、4000
D、5000
正確答案:


第29題,某企業(yè)的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率為6次,則其現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為()天。
A、30
B、40
C、50
D、60
正確答案:


答案來源：（www.）,()是指信用條件被違反時，企業(yè)采取的收賬策略
A、信用條件
B、收賬政策
C、確定訂貨點
D、信用標(biāo)準(zhǔn)
正確答案:


第31題,()是指先由發(fā)行人賣給經(jīng)紀(jì)人，然后由經(jīng)紀(jì)人再賣給投資者的融資券
A、直接銷售的融資券
B、金融企業(yè)的融資券
C、國內(nèi)融資券
D、經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券
正確答案:


第32題,信用條件為"2/10,n/30",如果有40%的客戶選擇享受現(xiàn)金折扣,則平均收賬期為()天。
A、16
B、22
C、26
D、28
正確答案:


第33題,()是指商品交易中的延期付款或延期交貨所形成的借貸關(guān)系，是企業(yè)之間的一種直接信用關(guān)系
A、銀行短期借款
B、短期融資券
C、商業(yè)信用
D、流動負(fù)債
正確答案:


第34題,以下幾項除()外均是加速收款的方法
A、集中銀行
B、鎖箱系統(tǒng)
C、對于金額較大的貨款可采用直接派人前往收取支票并送存銀行
D、公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制
正確答案:


第35題,基于企業(yè)購、產(chǎn)、銷行為需要的現(xiàn)金就是()要求的現(xiàn)金持有
A、補償動機
B、交易動機
C、謹(jǐn)慎動機
D、投資動機
正確答案:


第36題,關(guān)于存貨的功能表述不正確的是()
A、儲存必要的原材料和在產(chǎn)品，可以保證生產(chǎn)正常進行
B、儲存必要的產(chǎn)品，有利于企業(yè)固定資產(chǎn)投資
C、儲備必要的產(chǎn)成品，有利于銷售
D、適當(dāng)儲存原材料和產(chǎn)成品，便于組織均衡生產(chǎn)
正確答案:


第37題,下列各項中,屬于應(yīng)付金額不確定的流動負(fù)債的是( )。
A、短期借款
B、應(yīng)付賬款
C、應(yīng)交稅費
D、應(yīng)付短期融資券
正確答案:


第38題,()是為防止存貨使用量突然增加或交貨期延誤等不確定情況所持有的存貨儲備。
A、經(jīng)濟批量
B、再訂貨點
C、保險儲備
D、數(shù)量折扣
正確答案:


第39題,不考慮缺貨下的經(jīng)濟批量是()的采購批量。
A、儲存成本等于訂貨成本
B、儲存成本等于采購成本
C、儲存成本與訂貨成本總和最低
D、儲存成本與訂貨成本總和最高
正確答案:


第40題,以下關(guān)于設(shè)立集中銀行缺點的說法中錯誤的是()
A、開設(shè)的中心越多，閑置的資金也越多
B、設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多
C、在決定采用集中銀行時不可忽略以上兩個缺陷
D、可以忽略開設(shè)集中銀行的缺陷
正確答案:


第41題,確定現(xiàn)金最佳余額的( )來源于存貨的經(jīng)濟批量模型。
A、逐批測試法
B、成本分析模型
C、米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
D、存貨模型
正確答案:


第42題,采用( )資產(chǎn)組合策略時,企業(yè)的投資報酬率一般較低,風(fēng)險也較小。
A、適中的
B、保守的
C、冒險的
D、短期資金籌資
正確答案:


第43題,以下不屬于按在生產(chǎn)經(jīng)營中的形態(tài)和作用對流動資產(chǎn)分類的是()
A、儲備資產(chǎn)
B、貨幣資金
C、生產(chǎn)資產(chǎn)
D、成品資產(chǎn)
正確答案:


第44題,出于銀行要求而保留在企業(yè)銀行賬戶中的存款就是()要求的現(xiàn)金持有。
A、補償動機
B、交易動機
C、謹(jǐn)慎動機
D、投資動機
正確答案:


第45題,除()外均屬于實物類流動資產(chǎn)
A、材料
B、應(yīng)收賬款
C、產(chǎn)成品
D、庫存商品
正確答案:


第46題,以下哪項不是確定最佳現(xiàn)金持有量的模型()
A、成本分析模型
B、存貨模型
C、逐批測試法
D、米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
正確答案:


第47題,以下不是按照實物形態(tài)劃分流動資產(chǎn)的有()
A、生產(chǎn)領(lǐng)域流動資產(chǎn)
B、現(xiàn)金
C、短期投資
D、存貨
正確答案:


第48題,( )是在現(xiàn)金流量由外界決定而且現(xiàn)金與證券之間互換方便的前提下,決定現(xiàn)金最佳持有量的一種方法。
A、逐批測試法
B、成本分析模型
C、存貨模型
D、米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
正確答案:


第49題,持有成本成本與現(xiàn)金的持有量呈( )變化。
A、反比例
B、正比例
C、不成比例
D、以上均不正確
正確答案:


答案來源：（www.）,某企業(yè)年賒銷額600萬元,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)為9次,資金成本率為10%,則應(yīng)收賬款的機會成本為()萬元。
A、5.56
B、6.67
C、3.74
D、6.11
正確答案: