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21春學期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）《營運資本管理》在線作業(yè)
試卷總分:100    得分:100
第1題,以下幾項除()外均是貨幣類流動資產(chǎn)
A、固定資產(chǎn)
B、應收賬款
C、無形資產(chǎn)
D、金融資產(chǎn)
正確答案:


第2題,()是指信用條件被違反時，企業(yè)采取的收賬策略
A、信用條件
B、收賬政策
C、確定訂貨點
D、信用標準
正確答案:


第3題,下列不屬于按存在形態(tài)對流動資產(chǎn)分類的是( )。
A、貨幣類流動資產(chǎn)
B、貨幣資金
C、實物類流動資產(chǎn)
D、債權類流動資產(chǎn)
正確答案:


第4題,( )是指一定時期儲存成本和訂貨成本總和最低的采購批量。
A、采購成本
B、訂貨點
C、經(jīng)濟批量
D、儲存成本
正確答案:


答案來源：（www.）,評價兩個可選擇的信用標準孰優(yōu)孰劣,不需要測算( )項目的變化。
A、訂貨點
B、銷售額變化對銷售利潤的影響
C、壞賬
D、應收賬款機會成本
正確答案:


第6題,信用條件"2/15,n/40"表示如果客戶在開出發(fā)票后的()日內(nèi)付款,就可以享受2%的現(xiàn)金折扣;如果放棄折扣優(yōu)惠,全部貨款就必須在40天內(nèi)付清。
A、10
B、15
C、40
D、n
正確答案:


第7題,除()外均屬于存貨的歸口分級控制
A、財務部門對存貨資金實行統(tǒng)一管理
B、資金的歸口管理
C、ABC分類管理
D、資金的分級管理
正確答案:


第8題,在現(xiàn)金管理成本中,與現(xiàn)金轉換成本呈線性相關的是()。
A、商品周轉次數(shù)
B、應收賬款周轉次數(shù)
C、證券變現(xiàn)次數(shù)
D、應收票據(jù)變現(xiàn)次數(shù)
正確答案:


第9題,以下不屬于按存在形態(tài)對流動資產(chǎn)分類的是()
A、貨幣類流動資產(chǎn)
B、貨幣資金
C、實物類流動資產(chǎn)
D、債權類流動資產(chǎn)
正確答案:


答案來源：（www.）,出于銀行要求而保留在企業(yè)銀行賬戶中的存款就是()要求的現(xiàn)金余額
A、交易動機
B、補償動機
C、謹慎動機
D、投資動機
正確答案:


第11題,()是指企業(yè)要求顧客支付賒銷款項的條件
A、信用條件
B、收賬政策
C、確定訂貨點
D、信用標準
正確答案:


答案來源：（www.）,信用條件為"2/10,n/30",如果有40%的客戶選擇享受現(xiàn)金折扣,則平均收賬期為()天。
A、16
B、22
C、26
D、28
正確答案:


第13題,()是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務等，應向購貨和受益單位收取的款項，它是購貨單位所欠的短期債務
A、應收賬款
B、現(xiàn)金
C、存貨
D、短期投資
正確答案:


第14題,(  )是根據(jù)現(xiàn)金有關成本,分析預測其總成本最低時現(xiàn)金持有量的一種方法。
A、存貨模型
B、逐批測試法
C、成本分析模型
D、米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
正確答案:


答案來源：（www.）,下列各項與存貨有關的成本費用中,不影響經(jīng)濟訂貨批量的是()。
A、專設采購機構的基本開支
B、采購發(fā)生的差旅費
C、存貨資金占用費
D、存貨的保險費
正確答案:


第16題,信用標準一般可用()表示。
A、壞賬損失率
B、信用期限
C、折扣期限
D、賒銷額
正確答案:


第17題,流動性最強，收益性最弱的一項資產(chǎn)是()
A、長期資產(chǎn)
B、現(xiàn)金
C、應收賬款
D、存貨
正確答案:


第18題,( )是指企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi),變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)。
A、流動資產(chǎn)
B、固定資產(chǎn)
C、流動負債
D、長期投資
正確答案:


第19題,以下不是按照實物形態(tài)劃分流動資產(chǎn)的有()
A、生產(chǎn)領域流動資產(chǎn)
B、現(xiàn)金
C、短期投資
D、存貨
正確答案:


答案來源：（www.）,以下幾項除()外均是控制支出的方法
A、運用"浮游量"
B、控制支出時間
C、工資支出模式
D、公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴加控制
正確答案:


第21題,以下幾項不屬于按成本法對在產(chǎn)品進行評估的是()
A、按價格變動系數(shù)調(diào)整原成本
B、市場法
C、按社會平均工藝定額和現(xiàn)行市價計算
D、按在產(chǎn)品的完工程度計算評估值
正確答案:


第22題,()遵循的是短期資產(chǎn)由短期資本來融通，長期資產(chǎn)由長期資本本融通的原則
A、正常的籌資組合
B、冒險的籌資組合
C、保守的籌資組合
D、短期資金籌資
正確答案:


第23題,()是指那些沒有設立財務公司的工商企業(yè)所發(fā)行的融資券
A、國內(nèi)融資券
B、經(jīng)紀人代銷的融資券
C、直接銷售的融資券
D、非金融企業(yè)的融資券
正確答案:


第24題,存貨的訂貨成本通常與()有關。
A、采購單價
B、訂貨數(shù)量
C、訂貨次數(shù)
D、儲存天數(shù)
正確答案:


答案來源：（www.）,某企業(yè)每年需耗用甲材料8000噸,該材料購入價格為每噸1500元,每訂購一次的訂貨變動成本為400元,材料在倉庫中的每噸儲存成本為40元,假設保險儲備為0。則達到經(jīng)濟批量時的最低相關總成本為()元。
A、16000
B、32000
C、300000
D、350000
正確答案:


第26題,把信用標準、信用條件、收賬政策結合起來,考慮三者綜合變化的影響,這是( )。
A、信用條件
B、綜合信用政策
C、收賬政策
D、信用標準
正確答案:


第27題,制定信用政策不包括確定( )。
A、訂貨點
B、信用標準
C、信用條件
D、收賬政策
正確答案:


第28題,現(xiàn)金的( )是指企業(yè)因保留一定的現(xiàn)金余額而增加的管理費用及喪失的投資收益。
A、交易動機
B、轉換成本
C、持有成本
D、短缺成本
正確答案:


第29題,()是指按不含價外稅的可接受市場價格，扣除相關費用后計算產(chǎn)成品評估值的一種方法
A、產(chǎn)成品評估的成本法
B、產(chǎn)成品評估的市場法
C、在產(chǎn)品評估的成本法
D、在產(chǎn)品評估的市場法
正確答案:


答案來源：（www.）,按照( )計算利息,短期借款人實際負擔的利率要高于名義利率。
A、單利
B、復利
C、票面利率
D、設定利率
正確答案:


第31題,采用( )資產(chǎn)組合策略時,企業(yè)的投資報酬率一般較低,風險也較小。
A、適中的
B、保守的
C、冒險的
D、短期資金籌資
正確答案:


第32題,下項各項中,不屬于確定最佳現(xiàn)金持有量模型的是( )。
A、成本分析模型
B、存貨模型
C、逐批測試法
D、米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
正確答案:


第33題,在允許缺貨的情況下,經(jīng)濟訂貨批量是使()的進貨批量。
A、訂貨成本與儲存成本之和最小
B、訂貨成本等于儲存成本
C、訂貨成本、儲存成本與短缺成本之和最小
D、#訂貨成本等于儲存成本與短缺成本之和
正確答案:


第34題,( )遵循的是短期資產(chǎn)由短期資本來融通,長期資產(chǎn)由長期資本本融通的原則。
A、正常的籌資組合
B、冒險的籌資組合
C、保守的籌資組合
D、短期資金籌資
正確答案:


第35題,下列各項中,不屬于應收賬款成本構成要素的是()。
A、機會成本
B、管理成本
C、壞賬成本
D、短缺成本
正確答案:


第36題,除()外均屬于銀行短期借款
A、信用借款
B、擔保借款
C、長期借款
D、票據(jù)貼現(xiàn)
正確答案:


第37題,以下幾項除()外均是債權類流動資產(chǎn)
A、應收賬款
B、固定資產(chǎn)
C、預付賬款
D、應收票據(jù)
正確答案:


第38題,在其他因素不變的情況下,企業(yè)采用過寬的收賬政策,可能導致的后果是()。
A、壞賬損失增加
B、應收賬款投資減少
C、收賬費用增加
D、平均收賬期縮短
正確答案:


第39題,以下哪項不是短期投資工具()
A、大額可轉讓定期存單
B、商業(yè)票據(jù)
C、政府債券
D、股票
正確答案:


第40題,企業(yè)在確定為應付緊急情況而持有的現(xiàn)金量時,不需要考慮的因素是()。
A、企業(yè)愿意承擔風險的大小
B、企業(yè)臨時性籌資能力的強弱
C、金融市場投資機會的多少
D、企業(yè)對現(xiàn)金流量預測的可靠程度
正確答案:


第41題,下列各項中,不屬于銀行短期借款優(yōu)點的是( )。
A、銀行資金充足，實力雄厚，能隨時為企業(yè)提供比較多的短期貸款
B、銀行短期借款具有較好的彈性
C、資金成本較高
D、對于季節(jié)性和臨時性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便
正確答案:


第42題,( )是指企業(yè)要求顧客支付賒銷款項的條件。
A、信用條件
B、收賬政策
C、確定訂貨點
D、信用標準
正確答案:


第43題,()是政府提供的短期投資工具，一般具有風險小、收益不高的特點
A、政府債券
B、混合短期投資工具
C、商業(yè)票據(jù)
D、大額可轉讓定期存單
正確答案:


第44題,不考慮缺貨下的經(jīng)濟批量是()的采購批量。
A、儲存成本等于訂貨成本
B、儲存成本等于采購成本
C、儲存成本與訂貨成本總和最低
D、儲存成本與訂貨成本總和最高
正確答案:


第45題,除()外均是信用條件的組成部分
A、訂貨點
B、信用期限
C、折扣期限
D、現(xiàn)金折扣
正確答案:


第46題,以下哪項不是收支預算法下現(xiàn)金預算的內(nèi)容()
A、預算期內(nèi)現(xiàn)金收人
B、預算期內(nèi)現(xiàn)金支出
C、存貨管理
D、現(xiàn)金融通
正確答案:


第47題,( )是在現(xiàn)金流量由外界決定而且現(xiàn)金與證券之間互換方便的前提下,決定現(xiàn)金最佳持有量的一種方法。
A、逐批測試法
B、成本分析模型
C、存貨模型
D、米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
正確答案:


第48題,在以貼現(xiàn)利率方式貸款時,借款人的借款實際利率會()名義利率。
A、低于
B、等于
C、高于
D、不確定
正確答案:


第49題,除()外均是商業(yè)信用條件的形式
A、預付貨款
B、延期付款，但不提供現(xiàn)金折扣
C、延期付款，但早付現(xiàn)有現(xiàn)金折扣
D、短期融資券
正確答案:


答案來源：（www.）,下列各項中,不屬于商業(yè)信用籌資優(yōu)點的是()。
A、使用方便
B、成本低
C、限制少
D、限制多
正確答案: