大工21秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)1-00001
試卷總分:100 得分:100
一、單選題 (共 10 道試題,共 50 分)
1.事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前提是()。
A.目標(biāo)設(shè)定
B.風(fēng)險(xiǎn)偏好
C.內(nèi)部環(huán)境
D.信息溝通
2.專門(mén)研究?jī)?nèi)部控制問(wèn)題的委員會(huì)即COSO產(chǎn)生的階段是（ ）。
A.內(nèi)部牽制階段
B.內(nèi)部控制階段
C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段
D.內(nèi)部控制整合框架階段
3.不在深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》基本要求范圍內(nèi)的項(xiàng)目是（）。
A.內(nèi)部環(huán)境
B.控制活動(dòng)
C.資金使用
D.檢查監(jiān)督
4.()是管理層在沒(méi)有采取任何措施改變風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響的情況下，一個(gè)企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。
A.剩余風(fēng)險(xiǎn)
B.固有風(fēng)險(xiǎn)
C.靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)
D.動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)
5.下列內(nèi)部環(huán)境因素中起保障性作用的是（）。
A.企業(yè)文化
B.內(nèi)部審計(jì)
C.人力資源政策
D.公司治理結(jié)構(gòu)
6.國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》旨在幫助（）建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高投資者的投資回報(bào)水平，保護(hù)投資者利益。
A.中央企業(yè)
B.地方企業(yè)
C.民營(yíng)企業(yè)
D.所有企業(yè)
7.下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（）。
A.內(nèi)部控制是一個(gè)不斷發(fā)展、完善的過(guò)程，隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的新情況適時(shí)改進(jìn)
B.內(nèi)部控制由組織中各個(gè)階層的人員共同實(shí)施
C.內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序
D.制定了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個(gè)企業(yè)必定成功
8.在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動(dòng)的類(lèi)別可分為（）。
A.經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)三個(gè)類(lèi)別
B.經(jīng)營(yíng)、信息及合規(guī)三個(gè)類(lèi)別
C.信息、財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)察三個(gè)類(lèi)別
D.經(jīng)營(yíng)、信息及監(jiān)察三個(gè)類(lèi)別
9.在COSO內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（）。
A.信息與溝通
B.監(jiān)察
C.控制環(huán)境
D.控制活動(dòng)
10.以下內(nèi)容不屬于COSO《內(nèi)部控制整合框架》中內(nèi)部控制五個(gè)相互關(guān)聯(lián)的要素需承載的目標(biāo)的是()。
A.經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
B.財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)
C.謹(jǐn)慎性目標(biāo)
D.合規(guī)性目標(biāo)
二、多選題 (共 5 道試題,共 30 分)
11.關(guān)于內(nèi)部控制的定義，說(shuō)法正確的有（）。
A.內(nèi)部控制是一種全員控制
B.內(nèi)部控制是一種全面控制
C.內(nèi)部控制是一種全程控制
D.內(nèi)部控制是由董事會(huì)實(shí)施的
12.內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，具體包括（）。
A.企業(yè)文化
B.內(nèi)部審計(jì)
C.人力資源政策
D.公司治理結(jié)構(gòu)
13.上交所的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制將對(duì)（）和（）兩項(xiàng)作為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。
A.控股子公司
B.金融衍生品交易
C.關(guān)聯(lián)交易
D.對(duì)外擔(dān)保
14.公司可能將風(fēng)險(xiǎn)偏好表述為()之間可接受的平衡。
A.增長(zhǎng)
B.風(fēng)險(xiǎn)
C.報(bào)酬
D.股東增加值
15.內(nèi)部環(huán)境包括的內(nèi)容有()。
A.治理結(jié)構(gòu)
B.結(jié)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配
C.內(nèi)部審計(jì)
D.人力資源政策
三、判斷題 (共 5 道試題,共 20 分)
16.內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層實(shí)施的，和普通員工沒(méi)有關(guān)系。
17.公司會(huì)計(jì)政策前后各期需保持一致。
18.公司治理結(jié)構(gòu)是構(gòu)成內(nèi)部環(huán)境的因素之一，包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層、審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)及權(quán)責(zé)劃分，發(fā)揮了基礎(chǔ)性作用。
19.董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)獨(dú)立于管理層，可以對(duì)管理層的決策提出建設(shè)性的必要質(zhì)疑。
20.在目標(biāo)設(shè)定上，《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》針對(duì)于不同的目標(biāo)分析其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，目標(biāo)設(shè)定自然成為風(fēng)險(xiǎn)管理流程的首要步驟。
