大工21秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)3-00001
試卷總分:100  得分:100
一、單選題 (共 10 道試題,共 50 分)
1.下列屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》強(qiáng)制性規(guī)定的是（）。
A.設(shè)置總會(huì)計(jì)師的大中型企業(yè)，應(yīng)設(shè)置與其職權(quán)重疊的副職
B.對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，董事長(zhǎng)可以單獨(dú)進(jìn)行決策
C.董事會(huì)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行
D.企業(yè)定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，出具內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

2.如果某企業(yè)更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告通常表明該企業(yè)內(nèi)部控制可能存在（）。
A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.嚴(yán)重缺陷

3.在專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的執(zhí)行階段的主要任務(wù)不包括（）。
A.獲得對(duì)業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程活動(dòng)的了解并確定其相關(guān)的內(nèi)部控制是如何設(shè)計(jì)運(yùn)作的
B.與業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員以及其他適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T復(fù)核結(jié)果
C.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制程序、分析內(nèi)部控制結(jié)果并采取相應(yīng)措施
D.記錄內(nèi)部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當(dāng)?shù)娜藛T復(fù)核并驗(yàn)證調(diào)查結(jié)果

4.一般而言，如果一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷具備合理可能性導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)，就應(yīng)將該缺陷認(rèn)定為（）。
A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.嚴(yán)重缺陷

5.從控制目標(biāo)的角度來(lái)看，相關(guān)的內(nèi)部控制能夠防止、發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告的重大錯(cuò)報(bào)指的是（）。
A.合規(guī)目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性
B.資產(chǎn)目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性
C.報(bào)告目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性
D.經(jīng)營(yíng)目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性

6.評(píng)價(jià)檔案的保管一般由()部門(mén)負(fù)責(zé)。
A.財(cái)務(wù)
B.內(nèi)部審計(jì)
C.稅務(wù)
D.會(huì)計(jì)

7.不屬于報(bào)告缺陷對(duì)應(yīng)的主要文檔性記錄的是()。
A.審計(jì)工作匯報(bào)材料
B.審計(jì)意見(jiàn)書(shū)、審計(jì)決定書(shū)
C.單獨(dú)評(píng)價(jià)規(guī)范
D.專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查報(bào)告

8.不屬于評(píng)價(jià)人員職責(zé)的是()。
A.根據(jù)公司制定的評(píng)價(jià)方法對(duì)控制點(diǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)
B.出具評(píng)價(jià)報(bào)告
C.制定公司戰(zhàn)略
D.保證工作底稿及評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性和完整性

9.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的起點(diǎn)是（）。
A.明確內(nèi)部控制目標(biāo)
B.制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案
C.組成評(píng)價(jià)工作組
D.制定評(píng)價(jià)方法

10.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿保存期為（）年。
A.1
B.3
C.5
D.7

二、多選題 (共 5 道試題,共 30 分)
11.專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督評(píng)價(jià)過(guò)程的關(guān)注要點(diǎn)包括()。
A.評(píng)價(jià)計(jì)劃的制定
B.評(píng)價(jià)活動(dòng)的執(zhí)行
C.評(píng)價(jià)報(bào)告和糾正措施
D.重視和配合內(nèi)外部審計(jì)師提出的改善措施

12.內(nèi)部監(jiān)督的基本要求包括（）。
A.監(jiān)督人員應(yīng)具有獨(dú)立性
B.監(jiān)督人員應(yīng)具有勝任能力
C.關(guān)注關(guān)鍵控制
D.監(jiān)督人員應(yīng)評(píng)估相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)水平

13.日常監(jiān)督的具體方式包括（）。
A.獲得內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)并對(duì)內(nèi)外信息進(jìn)行印證
B.數(shù)據(jù)記錄與實(shí)物資產(chǎn)的核對(duì)
C.內(nèi)外部審計(jì)定期提供建議
D.管理層對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督

14.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要包括（）。
A.內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)
B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)價(jià)
C.控制活動(dòng)評(píng)價(jià)
D.信息與溝通評(píng)價(jià)

15.專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督需要重點(diǎn)關(guān)注的有（）。
A.高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目
B.成本較高的項(xiàng)目
C.重要的項(xiàng)目
D.內(nèi)部控制環(huán)境變化

三、判斷題 (共 5 道試題,共 20 分)
16.為保證內(nèi)部監(jiān)督的客觀性，內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)由獨(dú)立于內(nèi)部控制執(zhí)行的機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。

17.新疆自治區(qū)的上市公司整體內(nèi)部控制水平最低。

18.為節(jié)省成本，為企業(yè)提供內(nèi)部控制審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，可以同時(shí)為同一家企業(yè)提供內(nèi)部控制評(píng)價(jià)服務(wù)。

19.若在評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)任何問(wèn)題，評(píng)價(jià)人員可直接修改。

20.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)能為內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供絕對(duì)保證。