北交《審計(jì)實(shí)務(wù)》課程離線作業(yè)

作答要求：（1）本課程離線作業(yè)共2道大題，每道大題50分。（2）請分別在每道題目下直接進(jìn)行作答，作答后上傳Word文檔到平臺(tái)上。（3）作圖題或作答內(nèi)容中包含公式、設(shè)計(jì)圖的題目，可以手寫作答內(nèi)容，然后將作答內(nèi)容的清晰掃描圖片插入到Word文檔內(nèi)對應(yīng)的題目下。
一、問答題（共1題，總分值50分）
表明內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的跡象主要有哪些？







二、案例分析題（共1題，總分值50分）
注冊會(huì)計(jì)師張新是誠信會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊會(huì)計(jì)師，張新參與了會(huì)計(jì)師事務(wù)所對ABC公司2011年財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)，在審計(jì)的過程中發(fā)生了下列可能影響職業(yè)道德的情況。請對這些情況進(jìn)行具體分析，指出是否違反了注冊會(huì)計(jì)師職業(yè)道德規(guī)范，具體的理由是什么。
（1）張新發(fā)現(xiàn)誠信會(huì)計(jì)師事務(wù)所的收入主要來自于ABC公司的年報(bào)審計(jì)。
（2）ABC公司看中張新的工作能力，欲聘其擔(dān)任公司的總會(huì)計(jì)師，張新表示需要考慮一下。
（3）ABC公司請誠信會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)同時(shí)提供內(nèi)部控制鑒證業(yè)務(wù)。
（4）誠信會(huì)計(jì)師事務(wù)所在中國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)執(zhí)行審計(jì)質(zhì)量檢查時(shí)提供了審計(jì)ABC公司年報(bào)的工作底稿。
（5）由于ABC公司壓低審計(jì)收費(fèi)，誠信會(huì)計(jì)師事務(wù)所減少了應(yīng)該執(zhí)行的審計(jì)程序。