大工2211批次《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》考試在線作業(yè)1-00001
試卷總分:100 得分:100
一、單選題 (共 10 道試題,共 50 分)
1.企業(yè)的風(fēng)險管理在實現(xiàn)目標(biāo)時，首先應(yīng)該從企業(yè)()出發(fā)。
A.經(jīng)營目標(biāo)
B.報告目標(biāo)
C.戰(zhàn)略目標(biāo)
D.合規(guī)性目標(biāo)
2.（），我國第一部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》由五部委聯(lián)合發(fā)布。
A.2006年6月6日
B.2006年9月28日
C.2006年7月15日
D.2008年6月28日
3.在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動的類別可分為（）。
A.經(jīng)營、財務(wù)報告及合規(guī)三個類別
B.經(jīng)營、信息及合規(guī)三個類別
C.信息、財務(wù)報告及監(jiān)察三個類別
D.經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別
4.在COSO內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（）。
A.信息與溝通
B.監(jiān)察
C.控制環(huán)境
D.控制活動
5.（）對股東大會負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。
A.董事會
B.監(jiān)事會
C.經(jīng)理層
D.董事長
6.監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括比例不低于（）的公司職工代表。
A.1/2
B.1/3
C.2/3
D.3/4
7.內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，在內(nèi)部環(huán)境的諸多方面中，重中之重的是（）。
A.治理結(jié)構(gòu)
B.結(jié)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配
C.內(nèi)部審計
D.人力資源政策
8.2002年美國國會通過的《薩班斯—奧克斯利法案》第404條款及相關(guān)規(guī)則采用的是（）。
A.內(nèi)部控制體系
B.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)
C.內(nèi)部控制整合框架
D.企業(yè)風(fēng)險管理整合框架
9.《企業(yè)風(fēng)險管理框架》在《內(nèi)部控制整合框架》的基礎(chǔ)上新增的三個風(fēng)險管理要素將企業(yè)的管理重心更多地移向()。
A.風(fēng)險管理
B.事項識別
C.風(fēng)險組合
D.風(fēng)險應(yīng)對
10.下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（）。
A.內(nèi)部控制是一個不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營管理的新情況適時改進(jìn)
B.內(nèi)部控制由組織中各個階層的人員共同實施
C.內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序
D.制定了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個企業(yè)必定成功
二、多選題 (共 5 道試題,共 30 分)
11.內(nèi)部控制的目標(biāo)有（）。
A.經(jīng)營管理合法合規(guī)目標(biāo)
B.資產(chǎn)安全目標(biāo)
C.財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整目標(biāo)
D.提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)
12.風(fēng)險識別的方法具體包括 （ ）。
A.風(fēng)險清單法
B.流程圖分析法
C.財務(wù)報表分析法
D.風(fēng)險因素分析法
13.上交所的專項風(fēng)險內(nèi)部控制將對（）和（）兩項作為重點關(guān)注對象。
A.控股子公司
B.金融衍生品交易
C.關(guān)聯(lián)交易
D.對外擔(dān)保
14.董事會專門委員會包括（）。
A.審計委員會
B.薪酬委員會
C.戰(zhàn)略發(fā)展委員會
D.提名委員會
15.關(guān)于內(nèi)部控制的定義，說法正確的有（）。
A.內(nèi)部控制是一種全員控制
B.內(nèi)部控制是一種全面控制
C.內(nèi)部控制是一種全程控制
D.內(nèi)部控制是由董事會實施的
三、判斷題 (共 5 道試題,共 20 分)
16.人力資源政策應(yīng)與相應(yīng)的道德標(biāo)準(zhǔn)一致，對誠信以道德價值觀規(guī)范的遵從是對員工評價的一項標(biāo)準(zhǔn)。
17.在風(fēng)險應(yīng)對中，《風(fēng)險管理框架》確定了規(guī)避、降低、分擔(dān)三類風(fēng)險應(yīng)對。
18.固有風(fēng)險是在管理層應(yīng)對風(fēng)險之后企業(yè)仍然存在的風(fēng)險。
19.專門委員會的董事，按分工側(cè)重研究某一方面的問題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議，但不對提案本身做出決定。
20.公司會計政策前后各期需保持一致。
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