大工2211批次《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》考試在線作業(yè)1-00001
試卷總分:100 得分:100
一、單選題 (共 10 道試題,共 50 分)
1.企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)時(shí)，首先應(yīng)該從企業(yè)()出發(fā)。
A.經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
B.報(bào)告目標(biāo)
C.戰(zhàn)略目標(biāo)
D.合規(guī)性目標(biāo)
2.（），我國(guó)第一部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》由五部委聯(lián)合發(fā)布。
A.2006年6月6日
B.2006年9月28日
C.2006年7月15日
D.2008年6月28日
3.在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動(dòng)的類(lèi)別可分為（）。
A.經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)三個(gè)類(lèi)別
B.經(jīng)營(yíng)、信息及合規(guī)三個(gè)類(lèi)別
C.信息、財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)察三個(gè)類(lèi)別
D.經(jīng)營(yíng)、信息及監(jiān)察三個(gè)類(lèi)別
4.在COSO內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（）。
A.信息與溝通
B.監(jiān)察
C.控制環(huán)境
D.控制活動(dòng)
5.（）對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。
A.董事會(huì)
B.監(jiān)事會(huì)
C.經(jīng)理層
D.董事長(zhǎng)
6.監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括比例不低于（）的公司職工代表。
A.1/2
B.1/3
C.2/3
D.3/4
7.內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，在內(nèi)部環(huán)境的諸多方面中，重中之重的是（）。
A.治理結(jié)構(gòu)
B.結(jié)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配
C.內(nèi)部審計(jì)
D.人力資源政策
8.2002年美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)的《薩班斯—奧克斯利法案》第404條款及相關(guān)規(guī)則采用的是（）。
A.內(nèi)部控制體系
B.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)
C.內(nèi)部控制整合框架
D.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架
9.《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》在《內(nèi)部控制整合框架》的基礎(chǔ)上新增的三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理要素將企業(yè)的管理重心更多地移向()。
A.風(fēng)險(xiǎn)管理
B.事項(xiàng)識(shí)別
C.風(fēng)險(xiǎn)組合
D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
10.下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（）。
A.內(nèi)部控制是一個(gè)不斷發(fā)展、完善的過(guò)程，隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的新情況適時(shí)改進(jìn)
B.內(nèi)部控制由組織中各個(gè)階層的人員共同實(shí)施
C.內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序
D.制定了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個(gè)企業(yè)必定成功
二、多選題 (共 5 道試題,共 30 分)
11.內(nèi)部控制的目標(biāo)有（）。
A.經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)目標(biāo)
B.資產(chǎn)安全目標(biāo)
C.財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo)
D.提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果目標(biāo)
12.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法具體包括 （ ）。
A.風(fēng)險(xiǎn)清單法
B.流程圖分析法
C.財(cái)務(wù)報(bào)表分析法
D.風(fēng)險(xiǎn)因素分析法
13.上交所的專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制將對(duì)（）和（）兩項(xiàng)作為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。
A.控股子公司
B.金融衍生品交易
C.關(guān)聯(lián)交易
D.對(duì)外擔(dān)保
14.董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)包括（）。
A.審計(jì)委員會(huì)
B.薪酬委員會(huì)
C.戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)
D.提名委員會(huì)
15.關(guān)于內(nèi)部控制的定義，說(shuō)法正確的有（）。
A.內(nèi)部控制是一種全員控制
B.內(nèi)部控制是一種全面控制
C.內(nèi)部控制是一種全程控制
D.內(nèi)部控制是由董事會(huì)實(shí)施的
三、判斷題 (共 5 道試題,共 20 分)
16.人力資源政策應(yīng)與相應(yīng)的道德標(biāo)準(zhǔn)一致，對(duì)誠(chéng)信以道德價(jià)值觀規(guī)范的遵從是對(duì)員工評(píng)價(jià)的一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。
17.在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)中，《風(fēng)險(xiǎn)管理框架》確定了規(guī)避、降低、分擔(dān)三類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。
18.固有風(fēng)險(xiǎn)是在管理層應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)之后企業(yè)仍然存在的風(fēng)險(xiǎn)。
19.專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的董事，按分工側(cè)重研究某一方面的問(wèn)題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議，但不對(duì)提案本身做出決定。
20.公司會(huì)計(jì)政策前后各期需保持一致。
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