大工2211批次《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》考試在線作業(yè)3-00001
試卷總分:100 得分:100
一、單選題 (共 10 道試題,共 50 分)
1.對(duì)內(nèi)部控制無效性理解錯(cuò)誤的是（）。
A.內(nèi)部控制政策和措施有與法律法規(guī)相抵觸的地方
B.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)不夠完整合理
C.在企業(yè)生產(chǎn)過程中沒有得到有效的貫徹執(zhí)行
D.因設(shè)計(jì)和執(zhí)行內(nèi)部控制的成本過高而無法實(shí)施
2.下列不屬于專項(xiàng)監(jiān)督評(píng)價(jià)過程的主要措施和程序的是()。
A.調(diào)查問卷
B.計(jì)劃
C.執(zhí)行
D.報(bào)告和糾正措施
3.下列不屬于日常監(jiān)督對(duì)應(yīng)的主要文檔性記錄的是()。
A.年度財(cái)務(wù)報(bào)告
B.財(cái)務(wù)分析報(bào)告
C.資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告
D.單獨(dú)評(píng)價(jià)報(bào)告
4.不屬于COBIT計(jì)劃和組織域的IT流程的是()。
A.決定技術(shù)方向
B.管理質(zhì)量
C.管理變化
D.管理項(xiàng)目
5.內(nèi)部控制缺陷報(bào)告對(duì)象不包括（）。
A.與該缺陷直接相關(guān)的責(zé)任單位
B.公司的經(jīng)營(yíng)情況
C.負(fù)責(zé)執(zhí)行整改措施的人員
D.責(zé)任單位的上級(jí)單位
6.日常監(jiān)督中的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督不包括（）。
A.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，定期組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)審計(jì)、內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)和專項(xiàng)調(diào)查等
B.對(duì)企業(yè)董事、高級(jí)管理人員和下屬單位負(fù)責(zé)人的廉潔從業(yè)狀況、管理制度的落實(shí)情況、內(nèi)部控制的實(shí)際效果等進(jìn)行監(jiān)督檢查，并向董事會(huì)或經(jīng)理層提出管理建議
C.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估效果，對(duì)企業(yè)認(rèn)定的重大風(fēng)險(xiǎn)的管控情況及成效開展持續(xù)性的監(jiān)督
D.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的事項(xiàng)提出審計(jì)建議，作出審計(jì)決定，并對(duì)審計(jì)建議和審計(jì)決定的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督
7.一般而言，如果一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷具備合理可能性導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)，就應(yīng)將該缺陷認(rèn)定為（）。
A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.嚴(yán)重缺陷
8.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體是（）。
A.政府機(jī)關(guān)
B.會(huì)計(jì)師事務(wù)所
C.董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)
D.財(cái)務(wù)部門
9.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)不包括（）。
A.損失的范圍
B.正常損失期望
C.可能的最大損失
D.最大可能損失
10.COBIT控制目標(biāo)體系的循環(huán)系統(tǒng)不包括（）。
A.商業(yè)需要
B.公司決策
C.IT資源
D.IT流程
二、多選題 (共 5 道試題,共 30 分)
11.內(nèi)部控制的一套嚴(yán)密、高效的閉環(huán)控制系統(tǒng)的因素包括（）。
A.內(nèi)部監(jiān)督
B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
C.信息與溝通
D.控制活動(dòng)
12.內(nèi)部控制水平與（）在1%的顯著性水平下顯著正相關(guān)
A.企業(yè)規(guī)模
B.上市公司成立年限
C.前三名董事長(zhǎng)、董事薪酬總額情況
D.前三名總經(jīng)理、副總經(jīng)理薪酬總額情況
13.內(nèi)部監(jiān)督所需的相關(guān)的間接信息包括（）。
A.控制運(yùn)行的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)
B.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
C.關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)
D.行業(yè)同比數(shù)據(jù)
14.企業(yè)在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中披露的內(nèi)容包括（）。
A.董事會(huì)聲明
B.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況
C.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)
D.內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定
15.內(nèi)部控制缺陷按其成因分為（）。
A.重大缺陷
B.運(yùn)行缺陷
C.設(shè)計(jì)缺陷
D.一般缺陷
三、判斷題 (共 5 道試題,共 20 分)
16.企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)持續(xù)動(dòng)態(tài)的過程。
17.上市時(shí)間較短的上市公司整體內(nèi)部控制水平劣于上市時(shí)間較長(zhǎng)的公司。
18.明確內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是內(nèi)部監(jiān)督工作的關(guān)鍵步驟，它直接影響內(nèi)部監(jiān)督工作的效率和效果。
19.IT治理并不意味著在公司內(nèi)進(jìn)行單獨(dú)的活動(dòng)，而是應(yīng)該與公司治理有機(jī)結(jié)合。
20.監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查；必要時(shí)，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費(fèi)用由監(jiān)事會(huì)承擔(dān)。
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