《營運資本管理》19秋期末考核-0001

一、單選題 (共 15 道試題,共 30 分)

1.信用條件“2/15,n/40”表示如果客戶在開出發(fā)票后的15日內付款,就可以享受2%的

現金折扣;如果放棄折扣優(yōu)惠,全部貨款就必須在()天內付清。

A.n

B.40

C.15

D.10

2.以下不屬于生產領域流動資產的是()

A.輔助材料

B.原材料

C.低值易耗品

D.產成品

3.以下不屬于現金的是()

A.銀行存款

B.庫存現金

C.存貨

D.其他貨幣資金

4.賬單中的“2/10, n/30”是一項( )。

A.收賬政策

B.再訂貨點

C.信用標準

D.信用條件

5.()遵循的是短期資產由短期資本來融通，長期資產由長期資本本融通的原則

A.短期資金籌資

B.正常的籌資組合

C.冒險的籌資組合

D.保守的籌資組合

6.以下幾項除()外均是控制支出的方法

A.運用“浮游量”

B.控制支出時間

C.工資支出模式

D.公司內部各單位之間的現金往來不需嚴加控制

7.某企業(yè)每年需耗用甲材料8000噸,該材料購入價格為每噸1500元,每訂購一次的訂貨

變動成本為400元,材料在倉庫中的每噸儲存成本為40元,假設保險儲備為0。則達到經

濟批量時儲存成本為()元。

A.8000

B.3200

C.3000

D.1600

8.企業(yè)資產總額中流動資產和非流動資產各自占有的比例稱為企業(yè)的()。

A.資本結構

B.資產組合

C.籌資組合

D.債務組合

9.除()外均是存貨的主要類型

A.現金

B.在產品

C.原材料

D.產成品

10.()指發(fā)行人直接銷售給最終投資者的融資券

A.金融企業(yè)的融資券

B.經紀人代銷的融資券

C.直接銷售的融資券

D.國內融資券

11.短期投資是指各種準備隨時變現的有價證券以及不超過( )年的其他投資。

A.4

B.3

C.2

D.1

12.()是指由一定的保證人做保證或利用一定的財產作抵押或質押而取得的借款。

A.票據貼現

B.擔保借款

C.應付賬款

D.信用借款

13.以下哪項不是現金預算的制定步驟()

A.銷售預測

B.估計現金流出量

C.估計現金流入量

D.估計存貨量

14.以下幾項除()外均是債權類流動資產

A.預付賬款

B.應收賬款

C.應收票據

D.固定資產

15.()指不用保證人做保證或沒有財產作抵押，僅憑借借款人的信用而取得的借款

A.長期借款

B.票據貼現

C.擔保借款

D.信用借款

二、多選題 (共 10 道試題,共 20 分)

16.下項各項中,屬于現金的綜合性控制手段的有()。

A.實行內部牽制制度

B.及時進行現金的清理

C.力爭現金流入與流出同步

D.公司內部各單位之間的現金往來不需嚴加控制

17.在其他因素不變的情況下,企業(yè)采用積極的收賬政策,可能導致的后果是()。

A.收賬費用增加

B.應收賬款投資減少

C.平均收賬期延長

D.壞賬損失增加

18.存貨歸口分級控制的內容有()。

A.資金的歸口管理

B.資金的分級管理

C.財務部門對存貨資金實行統(tǒng)一管理

D.ABC分類管理

19.下列各項中,屬于存貨控制方法的是()。

A.適時制

B.歸口分級控制

C.催收

D.ABC分類管理

20.下列各項中,屬于銀行短期借款的有()。

A.長期借款

B.票據貼現

C.擔保借款

D.信用借款

21.下列各項中,屬于信用條件的組成部分的有()。

A.訂貨點

B.現金折扣

C.折扣期限

D.信用期限

22.下列各項中,屬于應收賬款管理目標的有( )。

A.最大限度地提高應收賬款投資的效益

B.盡可能降低投資的機會成本、壞賬損失與管理成本

C.增加存貨量

D.發(fā)揮應收賬款強化競爭、擴大銷售的功能

23.賒銷在企業(yè)生產經營中所發(fā)揮的作用有()。

A.增加現金

B.減少存貨

C.減少借款

D.促進銷售

24.下列各項中,屬于應收賬款管理成本的有()。

A.賬簿的記錄費用

B.調查顧客信用情況的費用

C.收集各種信息的費用

D.壞賬成本

25.下列各項中,屬于流動資產的有()。

A.長期投資

B.短期投資

C.現金

D.存貨

三、判斷題 (共 10 道試題,共 20 分)

26.流動資產的賬面價值基本可反映其現值。

27.采用保守的資產組合策略時,企業(yè)的投資報酬率較高但風險較大。

28.在以貼現利率方式貸款時,借款人的借款實際利率會低于名義利率。

29.用成本分析模式確定最佳現金持有量時,持有現金的相關成本包括現金持有成本和

現金轉換成本。

30.通常營運資金越多,企業(yè)的違約風險越小,舉債融資能力就強。

31.商業(yè)信用是企業(yè)之間基于金融機構為中介而產生的一種信用關系。

32.當企業(yè)面對兩家或兩家以上提供不同信用條件的供應商,應當選擇放棄折扣的機會

成本較高的供應商。

33.企業(yè)現金管理的目的首先是使得現金獲得最大的收益,其次才是保證日常生產經營

業(yè)務的現金需求。

34.企業(yè)的信用標準寬松,在增加銷售的同時,會相應減少壞賬損失和應收賬款的機會

成本。

35.存貨保險儲備的水平由企業(yè)預計的最低日消耗量和最短收貨時間確定。

四、計算題 (共 1 道試題,共 5 分)

36.某公司以貼現方式借入1年期貸款25萬元，名義利率為8%。如果公司以分期付款方

式借入這筆貸款，分12個月等額償還。

要求：分別計算以貼現方式和分期付款方式貸款的有效利率。

五、簡答題 (共 1 道試題,共 5 分)

37.簡述現金管理的內容。

六、名詞解釋 (共 4 道試題,共 20 分)

38.適時制管理

39.保守的籌資組合策略

40.信用標準

41.存貨