23秋學(xué)期（高起本：1709-2103、專升本/高起專：2003-2103）《營運(yùn)資本管理》在線作業(yè)-00002
試卷總分:100 得分:100
一、單選題 (共 50 道試題,共 100 分)
1.除()外均屬于擔(dān)保借款
A.保證借款
B.抵押借款
C.信用借款
D.質(zhì)押借款
2.( )是指企業(yè)要求顧客支付賒銷款項(xiàng)的條件。
A.信用條件
B.收賬政策
C.確定訂貨點(diǎn)
D.信用標(biāo)準(zhǔn)
3.下列各項(xiàng)中,除( )外均是應(yīng)收賬款的成本。
A.儲(chǔ)存成本
B.機(jī)會(huì)成本
C.管理成本
D.壞賬成本
4.()是指先由發(fā)行人賣給經(jīng)紀(jì)人，然后由經(jīng)紀(jì)人再賣給投資者的融資券
A.直接銷售的融資券
B.金融企業(yè)的融資券
C.國內(nèi)融資券
D.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券
5.某企業(yè)每年需耗用甲材料8000噸,該材料購入價(jià)格為每噸1500元,每訂購一次的訂貨變動(dòng)成本為400元,材料在倉庫中的每噸儲(chǔ)存成本為40元,假設(shè)保險(xiǎn)儲(chǔ)備為0。則達(dá)到經(jīng)濟(jì)批量時(shí)的最低相關(guān)總成本為()元。
A.16000
B.32000
C.300000
D.350000
6.流動(dòng)性最強(qiáng)，收益性最弱的一項(xiàng)資產(chǎn)是()
A.長期資產(chǎn)
B.現(xiàn)金
C.應(yīng)收賬款
D.存貨
7.以下關(guān)于銀行短期借款優(yōu)點(diǎn)的表述不正確的是()
A.銀行資金充足，實(shí)力雄厚，能隨時(shí)為企業(yè)提供比較多的短期貸款
B.銀行短期借款具有較好的彈性
C.資金成本較高
D.對于季節(jié)性和臨時(shí)性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便
8.某企業(yè)每天正常耗用甲材料36噸,最大日消耗量為50噸,訂貨提前期為20天,預(yù)計(jì)最長收貨時(shí)間為30天,單位缺貨成本為6元,則保險(xiǎn)儲(chǔ)備為()噸。
A.216
B.720
C.780
D.1080
9.下項(xiàng)各項(xiàng)中,不屬于確定最佳現(xiàn)金持有量模型的是( )。
A.成本分析模型
B.存貨模型
C.逐批測試法
D.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
10.()是指企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)，變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)
A.流動(dòng)資產(chǎn)
B.固定資產(chǎn)
C.流動(dòng)負(fù)債
D.長期投資
11.以下幾項(xiàng)除()外均是貨幣類流動(dòng)資產(chǎn)
A.固定資產(chǎn)
B.應(yīng)收賬款
C.無形資產(chǎn)
D.金融資產(chǎn)
12.某企業(yè)每天正常耗用甲材料36噸,一次訂貨成本為900元,訂貨提前期為20天,每噸材料年儲(chǔ)存成本30元,單位缺貨成本為6元,則再訂貨點(diǎn)為()噸。
A.216
B.720
C.900
D.1080
13.下列各項(xiàng)中,不屬于存貨控制方法的是()。
A.歸口分級控制
B.信用調(diào)查
C.適時(shí)制
D.ABC分類管理
14.下列各項(xiàng)中,屬于應(yīng)付金額不確定的流動(dòng)負(fù)債的是( )。
A.短期借款
B.應(yīng)付賬款
C.應(yīng)交稅費(fèi)
D.應(yīng)付短期融資券
15.把信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、收賬政策結(jié)合起來,考慮三者綜合變化的影響,這是( )。
A.信用條件
B.綜合信用政策
C.收賬政策
D.信用標(biāo)準(zhǔn)
16.將部分長期資產(chǎn)由短期資本來融通,這便屬于( )。
A.正常的籌資組合
B.冒險(xiǎn)的籌資組合
C.保守的籌資組合
D.短期資金籌資
17.制定信用政策不包括()
A.確定訂貨點(diǎn)
B.信用標(biāo)準(zhǔn)
C.信用條件
D.收賬政策
18.信用條件為“2/10,n/30”,如果有40%的客戶選擇享受現(xiàn)金折扣,則平均收賬期為()天。
A.16
B.22
C.26
D.28
19.采用( )資產(chǎn)組合策略時(shí),企業(yè)的投資報(bào)酬率一般較低,風(fēng)險(xiǎn)也較小。
A.適中的
B.保守的
C.冒險(xiǎn)的
D.短期資金籌資
20.()是政府提供的短期投資工具，一般具有風(fēng)險(xiǎn)小、收益不高的特點(diǎn)
A.政府債券
B.混合短期投資工具
C.商業(yè)票據(jù)
D.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單
21.將部分長期資產(chǎn)由短期資本來融通，這便屬于()
A.冒險(xiǎn)的籌資組合
B.正常的籌資組合
C.保守的籌資組合
D.短期資金籌資
22.存貨的訂貨成本通常與()有關(guān)。
A.采購單價(jià)
B.訂貨數(shù)量
C.訂貨次數(shù)
D.儲(chǔ)存天數(shù)
23.除()外均屬于流動(dòng)資產(chǎn)
A.長期投資
B.現(xiàn)金
C.存貨
D.短期投資
24.企業(yè)從收到尚未付款的材料開始,到以現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時(shí)間是()。
A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期
B.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
C.存貨周轉(zhuǎn)期
D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期
25.除()外均屬于存貨的歸口分級控制
A.財(cái)務(wù)部門對存貨資金實(shí)行統(tǒng)一管理
B.資金的歸口管理
C.ABC分類管理
D.資金的分級管理
26.確定現(xiàn)金最佳余額的( )來源于存貨的經(jīng)濟(jì)批量模型。
A.逐批測試法
B.成本分析模型
C.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
D.存貨模型
27.下列不屬于按存在形態(tài)對流動(dòng)資產(chǎn)分類的是( )。
A.貨幣類流動(dòng)資產(chǎn)
B.貨幣資金
C.實(shí)物類流動(dòng)資產(chǎn)
D.債權(quán)類流動(dòng)資產(chǎn)
28.以下幾項(xiàng)除()外均是設(shè)立集中銀行的優(yōu)點(diǎn)
A.賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短
B.貨款郵寄到最近的收款中心，通常比直接郵往總公司時(shí)間短
C.支票兌現(xiàn)的時(shí)間可縮短
D.花費(fèi)較多
29.短期投資是指各種準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的有價(jià)證券以及不超過()年的其他投資
A.1
B.2
C.3
D.4
30.以下哪項(xiàng)不是現(xiàn)金預(yù)算在現(xiàn)金管理上的作用表現(xiàn)()
A.揭示出現(xiàn)金過?；颥F(xiàn)金短缺的時(shí)期
B.在實(shí)際收支實(shí)現(xiàn)以前了解經(jīng)營計(jì)劃的財(cái)務(wù)結(jié)果
C.確保企業(yè)盈利
D.對其他財(cái)務(wù)計(jì)劃提出改進(jìn)建議
31.應(yīng)收賬款的信用標(biāo)準(zhǔn)通常以()指標(biāo)來表示。
A.應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率
B.客戶資信程度
C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
D.預(yù)期的壞賬損失率
32.下列各項(xiàng)中,不屬于銀行短期借款優(yōu)點(diǎn)的是( )。
A.銀行資金充足，實(shí)力雄厚，能隨時(shí)為企業(yè)提供比較多的短期貸款
B.銀行短期借款具有較好的彈性
C.資金成本較高
D.對于季節(jié)性和臨時(shí)性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便
33.某企業(yè)全年需用A材料1200噸,一次訂貨成本為400元,每噸材料年儲(chǔ)存成本24元,則每年最佳訂貨次數(shù)為( )次。
A.12
B.6
C.3
D.4
34.制定信用政策不包括確定( )。
A.訂貨點(diǎn)
B.信用標(biāo)準(zhǔn)
C.信用條件
D.收賬政策
35.在其他因素不變的情況下,企業(yè)采用積極的收賬政策,可能導(dǎo)致的后果是()。
A.壞賬損失增加
B.應(yīng)收賬款投資增加
C.收賬費(fèi)用增加
D.平均收賬期延長
36.除()外均是存貨的成本
A.采購成本
B.應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本
C.訂貨成本
D.儲(chǔ)存成本
37.以下不屬于企業(yè)籌資組合策略的是()
A.短期資金籌資
B.正常的籌資組合
C.冒險(xiǎn)的籌資組合
D.保守的籌資組合
38.( )遵循的是短期資產(chǎn)由短期資本來融通,長期資產(chǎn)由長期資本本融通的原則。
A.正常的籌資組合
B.冒險(xiǎn)的籌資組合
C.保守的籌資組合
D.短期資金籌資
39.有的企業(yè)將部分短期資產(chǎn)用長期資本來融通,這便屬于( )。
A.正常的籌資組合
B.冒險(xiǎn)的籌資組合
C.保守的籌資組合
D.短期資金籌資
40.下列各項(xiàng)中,通常不屬于銀行短期借款的是( )。
A.擔(dān)保借款
B.應(yīng)付賬款
C.信用借款
D.票據(jù)貼現(xiàn)
41.企業(yè)持有短期有價(jià)證券,主要是為了維持企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性和()。
A.企業(yè)良好的信用地位
B.企業(yè)資產(chǎn)的收益性
C.正常情況下的現(xiàn)金需要
D.非正常情況下的現(xiàn)金需要
42.()是指由一定的保證人做保證或利用一定的財(cái)產(chǎn)作抵押或質(zhì)押而取得的借款。
A.擔(dān)保借款
B.應(yīng)付賬款
C.信用借款
D.票據(jù)貼現(xiàn)
43.()又稱商業(yè)票據(jù)、短期債券，是由大型工商企業(yè)或金融企業(yè)發(fā)行的短期無擔(dān)保本票
A.銀行短期借款
B.商業(yè)信用
C.流動(dòng)負(fù)債
D.短期融資券
44.現(xiàn)金作為一種資產(chǎn),其特點(diǎn)是()。
A.流動(dòng)性差，盈利性差
B.流動(dòng)性差，盈利性強(qiáng)
C.流動(dòng)性強(qiáng)，盈利性差
D.流動(dòng)性強(qiáng)，盈利性強(qiáng)
45.()是為防止存貨使用量突然增加或交貨期延誤等不確定情況所持有的存貨儲(chǔ)備。
A.經(jīng)濟(jì)批量
B.再訂貨點(diǎn)
C.保險(xiǎn)儲(chǔ)備
D.數(shù)量折扣
46.除()外均是商業(yè)信用條件的形式
A.預(yù)付貨款
B.延期付款，但不提供現(xiàn)金折扣
C.延期付款，但早付現(xiàn)有現(xiàn)金折扣
D.短期融資券
47.以下哪項(xiàng)不是確定最佳現(xiàn)金持有量的模型()
A.成本分析模型
B.存貨模型
C.逐批測試法
D.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
48.下列各項(xiàng)中,不屬于債權(quán)類流動(dòng)資產(chǎn)的是()。
A.應(yīng)收賬款
B.固定資產(chǎn)
C.預(yù)付賬款
D.應(yīng)收票據(jù)
49.在以貼現(xiàn)利率方式貸款時(shí),借款人的借款實(shí)際利率會(huì)()名義利率。
A.低于
B.等于
C.高于
D.不確定
50.企業(yè)資產(chǎn)總額中流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)各自占有的比例稱為企業(yè)的()。
A.資產(chǎn)組合
B.債務(wù)組合
C.籌資組合
D.資本結(jié)構(gòu)
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