大工23秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)1
共20道題 總分：100分
一、單選題(共10題，50分)
1.代表了成熟階段的研究成果，堪稱內(nèi)部控制發(fā)展史上的里程碑的是（）。
A、美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的《企業(yè)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》
B、英國(guó)的《綜合守則》
C、COSO委員會(huì)的《內(nèi)部控制整合框架》
D、特恩布爾委員會(huì)的特恩布爾報(bào)告
2.相對(duì)《內(nèi)部控制整合框架》，《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》的創(chuàng)新之處不包括（）。
A、新提出了一個(gè)更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo)，同時(shí)還擴(kuò)大了報(bào)告的范疇
B、新增加了目標(biāo)制定、事項(xiàng)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)三個(gè)管理要素
C、提出了兩個(gè)新概念——風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度
D、對(duì)內(nèi)部控制做了最權(quán)威的定義
3.專門研究?jī)?nèi)部控制問題的委員會(huì)即COSO產(chǎn)生的階段是（ ）。
A、內(nèi)部牽制階段
B、內(nèi)部控制階段
C、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段
D、內(nèi)部控制整合框架階段
4.關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供“合理保證”，而不是“絕對(duì)保證”的理解錯(cuò)誤的是（）。
A、內(nèi)部控制對(duì)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)作用不大
B、企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會(huì)受到外部環(huán)境的影響
C、內(nèi)部控制無(wú)法作用于外部環(huán)境
D、內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性
5.公司的獨(dú)立非執(zhí)行董事由董事會(huì)提名，并由（）選舉產(chǎn)生。
A、董事會(huì)
B、監(jiān)事會(huì)
C、股東大會(huì)
D、董事長(zhǎng)
6.()是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中形成的、影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部控制效力的精神、意識(shí)和理念。
A、人力資源政策
B、企業(yè)文化
C、治理結(jié)構(gòu)
D、機(jī)構(gòu)設(shè)置
7.在COSO內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（）。
A、信息與溝通
B、監(jiān)察
C、控制環(huán)境
D、控制活動(dòng)
8.（），我國(guó)第一部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》由五部委聯(lián)合發(fā)布。
A、2006年6月6日
B、2006年9月28日
C、2006年7月15日
D、2008年6月28日
9.企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)時(shí)，首先應(yīng)該從企業(yè)()出發(fā)。
A、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
B、報(bào)告目標(biāo)
C、戰(zhàn)略目標(biāo)
D、合規(guī)性目標(biāo)
10.《薩班斯法案》的頒布時(shí)間為（）。
A、1992年
B、2002年
C、2003年
D、2004年
二、多選題(共5題，30分)
1.上交所的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制將對(duì)（）和（）兩項(xiàng)作為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。
A、控股子公司
B、金融衍生品交易
C、關(guān)聯(lián)交易
D、對(duì)外擔(dān)保
2.下列屬于風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架中提出的目標(biāo)是（）。
A、戰(zhàn)略目標(biāo)
B、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
C、報(bào)告目標(biāo)
D、合規(guī)目標(biāo)
3.內(nèi)部控制的參與主體包括（）。
A、董事會(huì)
B、監(jiān)事會(huì)
C、經(jīng)理層
D、全體員工
4.內(nèi)部控制整合框架中提出的目標(biāo)有（）。
A、戰(zhàn)略目標(biāo)
B、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
C、報(bào)告目標(biāo)
D、合規(guī)目標(biāo)
5.風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)的基礎(chǔ)，能幫助企業(yè)分析()。
A、風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)因
B、風(fēng)險(xiǎn)影響目標(biāo)的路徑
C、風(fēng)險(xiǎn)事件的表現(xiàn)
D、各類風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系
三、判斷題(共5題，20分)
1.薪酬委員會(huì)每年至少召開2次例會(huì)。
A、錯(cuò)誤
B、正確
2.專門委員會(huì)的董事，按分工側(cè)重研究某一方面的問題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議，但不對(duì)提案本身做出決定。
A、錯(cuò)誤
B、正確
3.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》強(qiáng)調(diào)了權(quán)責(zé)分派的知情與監(jiān)督，提出通過(guò)編制內(nèi)部管理手冊(cè)，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，明確權(quán)責(zé)分配，正確行駛職權(quán)。
A、錯(cuò)誤
B、正確
4.公司重大投資的內(nèi)部控制應(yīng)遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則，遵守承諾，注重使用效益。
A、錯(cuò)誤
B、正確
5.人力資源政策應(yīng)與相應(yīng)的道德標(biāo)準(zhǔn)一致，對(duì)誠(chéng)信以道德價(jià)值觀規(guī)范的遵從是對(duì)員工評(píng)價(jià)的一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。
A、錯(cuò)誤
B、正確
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