【奧鵬】大工20春《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)3
試卷總分:100    得分:100
第1題,內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿保存期為（）年。
A、1
B、3
C、5
D、7
正確答案:


第2題,內(nèi)部監(jiān)督需關(guān)注關(guān)鍵控制點(diǎn)，其中不包括（）。
A、復(fù)雜程度高的控制和需要高度判斷力的控制
B、已知的控制失效的控制且無法及時(shí)識(shí)別的控制
C、相關(guān)人員缺少實(shí)施某一控制所需的資質(zhì)或經(jīng)驗(yàn)
D、某項(xiàng)實(shí)施成本過高的控制
正確答案:


第3題,日常監(jiān)督中的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督不包括（）。
A、制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，定期組織生產(chǎn)經(jīng)營審計(jì)、內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)和專項(xiàng)調(diào)查等
B、對(duì)企業(yè)董事、高級(jí)管理人員和下屬單位負(fù)責(zé)人的廉潔從業(yè)狀況、管理制度的落實(shí)情況、內(nèi)部控制的實(shí)際效果等進(jìn)行監(jiān)督檢查，并向董事會(huì)或經(jīng)理層提出管理建議
C、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估效果，對(duì)企業(yè)認(rèn)定的重大風(fēng)險(xiǎn)的管控情況及成效開展持續(xù)性的監(jiān)督
D、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違反國家法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的事項(xiàng)提出審計(jì)建議，作出審計(jì)決定，并對(duì)審計(jì)建議和審計(jì)決定的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督
正確答案:


第4題,不屬于報(bào)告缺陷對(duì)應(yīng)的主要文檔性記錄的是()。
A、審計(jì)工作匯報(bào)材料
B、審計(jì)意見書、審計(jì)決定書
C、單獨(dú)評(píng)價(jià)規(guī)范
D、專項(xiàng)調(diào)查報(bào)告
正確答案:


第5題,以下各項(xiàng)中，不屬于獨(dú)立評(píng)價(jià)階段具體職責(zé)的是（）。
A、收集資料
B、安排相關(guān)后勤工作
C、獲取和分析被評(píng)價(jià)運(yùn)行子公司的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)資料
D、收集各流程或控制點(diǎn)負(fù)責(zé)部門對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果和改進(jìn)建議的確認(rèn)和反饋意見，并及時(shí)提交給評(píng)價(jià)人員
正確答案:


第6題,內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的最終表現(xiàn)為（）。
A、財(cái)務(wù)報(bào)告
B、審計(jì)報(bào)告
C、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿
D、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
正確答案:


第7題,適當(dāng)分離內(nèi)部控制設(shè)計(jì)部門與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門是為了保證內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的（）。
A、全面性
B、重要性
C、客觀性
D、獨(dú)立性
正確答案:


第8題,內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)不包括（）。
A、管理層搜集匯總的各部門信息
B、定期與客戶溝通，以驗(yàn)證應(yīng)收、應(yīng)付賬款記錄是否完整正確
C、管理層搜集匯總的各部門出現(xiàn)的問題
D、相關(guān)職能部門進(jìn)行自我檢查、監(jiān)督時(shí)對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的記錄及解決方案
正確答案:


第9題,1992年發(fā)布的卡德伯利報(bào)告是（）。
A、Report of Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance
B、Enhancing Corporate Governance for Banking Organizations
C、Internal Control: Guidance for Directors on the Combined Code, Turnbull Report
D、Control Objectives for Information and Related Technology
正確答案:


第10題,不屬于業(yè)務(wù)需求對(duì)信息標(biāo)準(zhǔn)的要求的是()。
A、正確性
B、有效性
C、機(jī)密性
D、實(shí)質(zhì)重于形式
正確答案:


第11題,從控制目標(biāo)的角度來看，內(nèi)部控制的有效性可分為（）。
A、合規(guī)目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性
B、資產(chǎn)目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性
C、報(bào)告目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性
D、經(jīng)營目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性
正確答案:,B,C,D


第12題,日常監(jiān)督的具體方式包括（）。
A、獲得內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)并對(duì)內(nèi)外信息進(jìn)行印證
B、數(shù)據(jù)記錄與實(shí)物資產(chǎn)的核對(duì)
C、內(nèi)外部審計(jì)定期提供建議
D、管理層對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督
正確答案:,B,C,D


第13題,COBIT控制目標(biāo)體系的循環(huán)系統(tǒng)包括()。
A、公司決策
B、業(yè)務(wù)需要
C、IT資源
D、IT流程
正確答案:,C,D


第14題,運(yùn)行有效性評(píng)價(jià)方法包括()。
A、適當(dāng)?shù)娜藛T詢問
B、相關(guān)文檔的審閱
C、控制點(diǎn)執(zhí)行的實(shí)地觀察
D、對(duì)控制點(diǎn)執(zhí)行重復(fù)驗(yàn)證
正確答案:,B,C,D


第15題,內(nèi)部控制的一套嚴(yán)密、高效的閉環(huán)控制系統(tǒng)的因素包括（）。
A、內(nèi)部監(jiān)督
B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
C、信息與溝通
D、控制活動(dòng)
正確答案:,B,D


第16題,為保證內(nèi)部監(jiān)督的客觀性，內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)由獨(dú)立于內(nèi)部控制執(zhí)行的機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第17題,若在評(píng)價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)任何問題，評(píng)價(jià)人員可直接修改。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第18題,IT治理并不意味著在公司內(nèi)進(jìn)行單獨(dú)的活動(dòng)，而是應(yīng)該與公司治理有機(jī)結(jié)合。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第19題,COBIT主要面對(duì)的是企業(yè)高級(jí)管理層、企業(yè)高級(jí)IT管理人員和信息系統(tǒng)審計(jì)人員。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第20題,內(nèi)部控制的建立與實(shí)施應(yīng)當(dāng)以書面或其他適當(dāng)形式加以記錄并妥善保管。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案: