【奧鵬】大工20春《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)1
試卷總分:100    得分:100
第1題,在COSO內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（）。
A、信息與溝通
B、監(jiān)察
C、控制環(huán)境
D、控制活動(dòng)
正確答案:


第2題,事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前提是()。
A、目標(biāo)設(shè)定
B、風(fēng)險(xiǎn)偏好
C、內(nèi)部環(huán)境
D、信息溝通
正確答案:


第3題,《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》在《內(nèi)部控制整合框架》的基礎(chǔ)上新增的三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理要素將企業(yè)的管理重心更多地移向()。
A、風(fēng)險(xiǎn)管理
B、事項(xiàng)識(shí)別
C、風(fēng)險(xiǎn)組合
D、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
正確答案:


第4題,外部董事、獨(dú)立董事人數(shù)應(yīng)超過董事會(huì)全部成員的（），以保證董事會(huì)能夠在重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)管理等方面做出獨(dú)立于經(jīng)理層的判斷和選擇。
A、1/4
B、1/2
C、1/3
D、1/5
正確答案:


第5題,在下列原則中，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的是（）。
A、全面性原則
B、重要性原則
C、制衡性原則
D、成本效益原則
正確答案:


第6題,下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（）。
A、內(nèi)部控制是一個(gè)不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的新情況適時(shí)改進(jìn)
B、內(nèi)部控制由組織中各個(gè)階層的人員共同實(shí)施
C、內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序
D、制定了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個(gè)企業(yè)必定成功
正確答案:


第7題,COSO著名的《內(nèi)部控制整合框架》是在（）發(fā)布的，該報(bào)告是內(nèi)部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。
A、20世紀(jì)80年代
B、1992年
C、2002年
D、2004年
正確答案:


第8題,風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步是（ ）。
A、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
B、風(fēng)險(xiǎn)衡量
C、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
D、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
正確答案:


第9題,以下各項(xiàng)中，不屬于內(nèi)部控制框架要素的是（）。
A、目標(biāo)設(shè)定
B、外部環(huán)境
C、風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)
D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
正確答案:


第10題,在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動(dòng)的類別可分為（）。
A、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)三個(gè)類別
B、經(jīng)營(yíng)、信息及合規(guī)三個(gè)類別
C、信息、財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)察三個(gè)類別
D、經(jīng)營(yíng)、信息及監(jiān)察三個(gè)類別
正確答案:


第11題,上交所的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制將對(duì)（）和（）兩項(xiàng)作為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。
A、控股子公司
B、金融衍生品交易
C、關(guān)聯(lián)交易
D、對(duì)外擔(dān)保
正確答案:,B


第12題,COSO《內(nèi)部控制整合框架》五因素承載的目標(biāo)是（）。
A、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
B、管理目標(biāo)
C、財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)
D、合規(guī)性目標(biāo)
正確答案:,C,D


第13題,COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》構(gòu)成要素中的目標(biāo)設(shè)定是（）的前提。
A、內(nèi)部環(huán)境
B、事項(xiàng)識(shí)別
C、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
D、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
正確答案:,C,D


第14題,以下對(duì)內(nèi)部控制的理解錯(cuò)誤的是（）。
A、內(nèi)部控制對(duì)上市公司來說是必需的
B、內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制
C、內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制
D、內(nèi)部控制制定后，可以一成不變
正確答案:,C,D


第15題,內(nèi)部控制的目標(biāo)有（）。
A、經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)目標(biāo)
B、資產(chǎn)安全目標(biāo)
C、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo)
D、提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果目標(biāo)
正確答案:,B,C,D


第16題,《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第17題,一個(gè)企業(yè)的組織架構(gòu)存在缺失或缺陷，其他一切生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)都會(huì)受到影響。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第18題,專門委員會(huì)的董事，按分工側(cè)重研究某一方面的問題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議，但不對(duì)提案本身做出決定。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第19題,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)嚴(yán)格的順次過程，而不是一個(gè)多方向的、反復(fù)的過程。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第20題,在目標(biāo)設(shè)定上，《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》針對(duì)于不同的目標(biāo)分析其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，目標(biāo)設(shè)定自然成為風(fēng)險(xiǎn)管理流程的首要步驟。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案: