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[東北財(cái)經(jīng)大學(xué)]東財(cái)《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理X》綜合作業(yè)
試卷總分:100    得分:100
第1題,企業(yè)中內(nèi)部控制最為疏忽和薄弱的環(huán)節(jié)一般是(　　)。
A、合同管理
B、采購(gòu)管理
C、生產(chǎn)管理
D、銷售管理
正確答案:A


第2題,對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理體系構(gòu)建起到關(guān)鍵作用的是(　　)。
A、企業(yè)高管人員
B、企業(yè)的全體員工
C、政府的強(qiáng)制要求
D、社會(huì)的呼吁
正確答案:A


第3題,下列方式中適用于特殊需求較少的企業(yè),或者市場(chǎng)上已有成熟的商品化軟件和系統(tǒng)實(shí)施方案的是(　　)。
A、業(yè)務(wù)外包方式
B、外購(gòu)調(diào)試方式
C、自行開(kāi)發(fā)方式
D、接受贈(zèng)予
正確答案:B


第4題,在下列內(nèi)部控制要素中,被稱為對(duì)內(nèi)部控制的控制,是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證的是(　　)。
A、內(nèi)部環(huán)境
B、內(nèi)部監(jiān)督
C、控制活動(dòng)
D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
正確答案:B


答案來(lái)源：（www.）,日常監(jiān)督中的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督不包括(　　)。
A、制訂內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，定期組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)審計(jì)、內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)和專項(xiàng)調(diào)查等
B、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)，定期或應(yīng)要求向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層報(bào)告工作
C、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)企業(yè)認(rèn)定的重大風(fēng)險(xiǎn)的管控情況及成效開(kāi)展持續(xù)性的監(jiān)督
D、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的事項(xiàng)提出審計(jì)建議，作出審計(jì)決定，并對(duì)審計(jì)建議和審計(jì)決定的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督
正確答案:C


第6題,關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（　　）。
A、內(nèi)部控制應(yīng)用指引由三大類組成，即內(nèi)部環(huán)境類指引、控制業(yè)務(wù)類指引、控制手段類指引
B、內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括人力資源、社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化等
C、控制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引是對(duì)各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施的控制，此類指引包括資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理
D、控制手段類應(yīng)用指引偏重于“工具”性質(zhì)，往往涉及企業(yè)整體業(yè)務(wù)或管理，此類指引包括擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包
正確答案


第7題,會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制不包括(　　)。
A、建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理規(guī)范和監(jiān)督制度，明確權(quán)責(zé)，相互制約
B、統(tǒng)一企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)政策
C、統(tǒng)一企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)科目
D、規(guī)定各級(jí)管理人員的職責(zé)范圍和業(yè)務(wù)處理權(quán)限
正確答案


第8題,在內(nèi)部資源的分析中,對(duì)企業(yè)現(xiàn)有資源的數(shù)量和利用效率,以及資源的應(yīng)變能力等方面的分析是(　　)。
A、企業(yè)資源分析
B、企業(yè)能力分析
C、核心競(jìng)爭(zhēng)力分析
D、企業(yè)資金結(jié)構(gòu)分析
正確答案:A


第9題,內(nèi)部信息溝通是指(　　)。
A、在企業(yè)正式結(jié)構(gòu)、層次系統(tǒng)進(jìn)行的溝通
B、通過(guò)正式系統(tǒng)以外的途徑進(jìn)行的溝通
C、企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理所需的內(nèi)部信息、外部信息在企業(yè)內(nèi)部的傳遞與共享
D、企業(yè)與利益相關(guān)者之間信息的溝通
正確答案:C


答案來(lái)源：（www.）,審議戰(zhàn)略委員會(huì)的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案應(yīng)提交給 (　　)。
A、股東大會(huì)
B、董事會(huì)
C、監(jiān)事會(huì)
D、總經(jīng)理
正確答案:B


第11題,下列各項(xiàng)中，適用于在極端影響事件的情景下，分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的方法是(　　)。
A、情景分析法
B、壓力測(cè)試
C、敏感性分析
D、問(wèn)卷調(diào)查
正確答案:B


答案來(lái)源：（www.）,下列各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)承受方法優(yōu)點(diǎn)的是(　　)。
A、成本較低
B、操作手法靈活多樣
C、控制理賠進(jìn)程
D、有利于貨幣資金的運(yùn)用
正確答案:B


第13題,企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中堅(jiān)持不懈、努力使全體員工都必須信奉的信條，體現(xiàn)了企業(yè)核心團(tuán)隊(duì)的精神，往往也是企業(yè)家身體力行并堅(jiān)守的理念，這說(shuō)的是 (　　)。
A、企業(yè)的管理理念
B、總經(jīng)理的信念
C、企業(yè)的核心價(jià)值觀
D、法律、法規(guī)
正確答案:C


第14題,對(duì)企業(yè)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督和控制,收集相關(guān)信息并形成分析報(bào)告的是(　　)。
A、預(yù)算管理委員會(huì)
B、預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)
C、各責(zé)任中心
D、各利潤(rùn)中心
正確答案:B


答案來(lái)源：（www.）,2002年美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)的《薩班斯―奧克斯利法案》第404條款（SOX 404）及相關(guān)規(guī)則采用的是（　　）。
A、內(nèi)部控制體系
B、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)
C、內(nèi)部控制整合框架
D、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架
正確答案:C


第16題,外部溝通應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域有(　　)。
A、企業(yè)與投資者和債權(quán)人的溝通
B、企業(yè)與客戶的溝通
C、企業(yè)與供應(yīng)商的溝通
D、企業(yè)與中介機(jī)構(gòu)的溝通
E、企業(yè)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通
正確答案:A,B,C,D,E


第17題,關(guān)于內(nèi)部控制的定義說(shuō)法正確的有(　　)。
A、內(nèi)部控制是一種全員控制
B、內(nèi)部控制是一種全面控制
C、內(nèi)部控制是一種全程控制
D、內(nèi)部控制是由董事會(huì)實(shí)施的
E、內(nèi)部控制是由除了員工以外的管理層實(shí)施的
正確答案:A,B,C


第18題,內(nèi)部監(jiān)督所需的相關(guān)的間接信息包括(　　)。
A、控制運(yùn)行的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)
B、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
C、關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)
D、行業(yè)同比數(shù)據(jù)
E、重要財(cái)務(wù)指標(biāo)
正確答案:A,B,C,D


第19題,專項(xiàng)監(jiān)督需要重點(diǎn)關(guān)注的有(　　)。
A、高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目
B、成本較高的項(xiàng)目
C、重要的項(xiàng)目
D、內(nèi)部控制環(huán)境變化
E、經(jīng)常發(fā)生的項(xiàng)目
正確答案:A,C,D


答案來(lái)源：（www.）,下列各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)分析的方法的是(　　)。
A、情景分析法
B、敏感性分析
C、事件樹(shù)分析法
D、VaR值
E、壓力測(cè)試
正確答案:A,B,D,E


第21題,下列各項(xiàng)中,屬于平衡計(jì)分卡法測(cè)評(píng)的維度有(　　)。
A、財(cái)務(wù)層面
B、客戶層面
C、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)層面
D、外部環(huán)境層面
E、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)層面
正確答案:A,B,C,E


第22題,下列屬于經(jīng)營(yíng)預(yù)算的有(　　)。
A、銷售預(yù)算
B、現(xiàn)金收支預(yù)算
C、生產(chǎn)預(yù)算
D、研究與開(kāi)發(fā)預(yù)算
E、采購(gòu)預(yù)算
正確答案:A,C,E


第23題,企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)包括(　　)。
A、缺乏積極向上的企業(yè)文化,可能導(dǎo)致員工喪失對(duì)企業(yè)的信心和認(rèn)同感,企業(yè)缺乏凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力
B、缺乏開(kāi)拓創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn),影響可持續(xù)發(fā)展
C、缺乏誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)理念,可能導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生,造成企業(yè)損失,影響企業(yè)信譽(yù)
D、忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突,可能導(dǎo)致并購(gòu)重組失敗
E、企業(yè)文化只存在于企業(yè)紙面上,沒(méi)有落實(shí)到企業(yè)的日常工作中
正確答案:A,B,C,D,E


第24題,日常監(jiān)督的具體方式包括(　　)。
A、獲得內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)并對(duì)內(nèi)外信息進(jìn)行印證
B、數(shù)據(jù)記錄與實(shí)物資產(chǎn)的核對(duì)
C、內(nèi)外部審計(jì)定期提供建議
D、管理層對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督
E、內(nèi)外信息印證
正確答案:A,B,C,D,E


答案來(lái)源：（www.）,授權(quán)審批控制中,授權(quán)的種類一般分為(　　)。
A、長(zhǎng)期授權(quán)
B、短期授權(quán)
C、中期授權(quán)
D、常規(guī)授權(quán)
E、特別授權(quán)
正確答案,E


第26題,下列屬于內(nèi)部控制整合框架中提出的目標(biāo)是（　?。?。
A、戰(zhàn)略目標(biāo)
B、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
C、報(bào)告目標(biāo)
D、合規(guī)目標(biāo)
E、發(fā)展目標(biāo)
正確答案:B,C,D


第27題,下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的表述中，正確的有（   ）。
A、內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程
B、內(nèi)部控制是由企業(yè)的董事會(huì)和管理層實(shí)施的
C、有效的內(nèi)部控制可以絕對(duì)保證控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)
D、內(nèi)部控制的目標(biāo)包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、企業(yè)利潤(rùn)最大化、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整等
E、內(nèi)部控制不僅僅是制度和手冊(cè)，而是滲透到企業(yè)活動(dòng)之中的一系列行為
正確答案:A,E


第28題,關(guān)于企業(yè)人力資源管理內(nèi)部控制，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（ ）。
A、企業(yè)在選拔員工時(shí)，應(yīng)當(dāng)切實(shí)做到因人設(shè)崗、以人選崗，確保選聘人員能夠勝任崗位職責(zé)要求
B、企業(yè)對(duì)考核不能勝任崗位要求的員工，應(yīng)直接解除勞動(dòng)合同
C、企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)包括人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損
D、企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)年度人力資源計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估
E、企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)人力資源管理情況進(jìn)行分析
正確答案:A,B


第29題,授權(quán)控制的基本原則有(　　)。
A、依事不依人
B、適度越權(quán)授權(quán)
C、適度授權(quán)
D、需要監(jiān)督
E、不得隨意授權(quán)
正確答案:A,C,D


答案來(lái)源：（www.）,內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ),具體包括 (　　)。
A、企業(yè)文化
B、內(nèi)部審計(jì)
C、人力資源政策
D、公司治理結(jié)構(gòu)
E、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配
正確答案:A,B,C,D,E


第31題,審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督職責(zé)包括(　　)。
A、提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)并審查公司的內(nèi)部控制制度
B、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施
C、負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通
D、審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露
E、審核企業(yè)內(nèi)部控制及其實(shí)施情況,并向董事會(huì)作出報(bào)告
正確答案:A,B,C,D,E


第32題,人力資源管理中的主要風(fēng)險(xiǎn)工作包括 (　　)。
A、人力資源缺乏或過(guò)剩、結(jié)構(gòu)不合理、開(kāi)發(fā)機(jī)制不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)
B、人力資源使用不恰當(dāng)導(dǎo)致物不能盡其用，人不能盡其責(zé)
C、人力資源退出機(jī)制不當(dāng)可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損
D、人力資源激勵(lì)約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善，可能導(dǎo)致人才流失、經(jīng)營(yíng)效率低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國(guó)家機(jī)密泄露
E、人力資源引進(jìn)時(shí)，只注重企業(yè)短期利益,未考慮企業(yè)的實(shí)際需要
正確答案:A,B,C,D,E


第33題,資產(chǎn)安全目標(biāo)包括(　　)。
A、確保資產(chǎn)在外形上的完整性
B、確保資產(chǎn)在使用價(jià)值上的完整性
C、確保資產(chǎn)在價(jià)值量上的完整性
D、確保資產(chǎn)在價(jià)值上的完整性
E、確保資產(chǎn)在數(shù)量上的完整性
正確答案:B,C


第34題,下列各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)因素的有(　　)。
A、自然因素
B、社會(huì)經(jīng)濟(jì)因素
C、政治因素
D、法律因素
E、營(yíng)運(yùn)因素
正確答案:A,B,C,D,E


第35題,信息系統(tǒng)自行開(kāi)發(fā)的優(yōu)點(diǎn)包括(　　)。
A、開(kāi)發(fā)人員熟悉企業(yè)情況，可以較好地滿足自身需求，尤其是具有特殊性的業(yè)務(wù)需求
B、開(kāi)發(fā)周期較短、技術(shù)水平和規(guī)范程度有較好保證，成功率相對(duì)較高
C、可以培養(yǎng)鍛煉自己的開(kāi)發(fā)隊(duì)伍，便于后期的運(yùn)行和維護(hù)
D、成熟的商品化軟件質(zhì)量穩(wěn)定，可靠性高
E、專業(yè)的軟件提供商實(shí)施經(jīng)驗(yàn)豐富
正確答案:A,C


第36題,狹義公司治理結(jié)構(gòu)是用來(lái)協(xié)調(diào)公司所有權(quán)益主體之間的制衡關(guān)系的體系。因此,它包括內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)與外部治理結(jié)構(gòu)。外部治理結(jié)構(gòu)是指公司與外部各權(quán)益主體之間權(quán)益制衡關(guān)系的體系。(　　)
T、對(duì)
F、錯(cuò)
正確答案:F


第37題,對(duì)授權(quán)進(jìn)行監(jiān)督的重點(diǎn)主要是防止下級(jí)越級(jí)操作和“先斬后奏”的行為。(　　)
T、對(duì)
F、錯(cuò)
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第38題,一個(gè)企業(yè)的組織架構(gòu)存在缺失或缺陷,其他一切生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)都會(huì)受到影響。(　　)
T、對(duì)
F、錯(cuò)
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第39題,內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)和底稿來(lái)源,而內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的成果表現(xiàn)。 (　　)
T、對(duì)
F、錯(cuò)
正確答案:F


第40題,可能導(dǎo)致并購(gòu)重組失敗的一個(gè)重要原因是忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突。(　　)
T、對(duì)
F、錯(cuò)
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