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[東北財(cái)經(jīng)大學(xué)]東財(cái)《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理X》綜合作業(yè)
試卷總分:100    得分:100
第1題,溝通按照其渠道可以分為(　　)。
A、自下而上溝通、自上而下溝通
B、單向溝通、雙向溝通
C、內(nèi)部溝通、外部溝通
D、正式溝通、非正式溝通
正確答案:


第2題,作為全面預(yù)算的核心環(huán)節(jié)，關(guān)乎預(yù)算目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵是（  ）。
A、預(yù)算編制
B、預(yù)算執(zhí)行
C、預(yù)算控制
D、預(yù)算考核
正確答案:B


第3題,適用于應(yīng)對(duì)某種特定風(fēng)險(xiǎn)所知的損失概率和損失程度相當(dāng)大的策略是(　　)。
A、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
B、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
C、風(fēng)險(xiǎn)降低
D、風(fēng)險(xiǎn)承受
正確答案:


第4題,在處理“三重一大”的過程中,企業(yè)應(yīng)該(　　)。
A、由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理個(gè)人單獨(dú)進(jìn)行決策
B、以個(gè)別征求意見等方式進(jìn)行決策
C、緊急情況下可以由個(gè)人或少數(shù)人臨時(shí)決定,事后無需向上級(jí)報(bào)告
D、實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度
正確答案:


答案來源：（www.）,下列風(fēng)險(xiǎn)中,可以分散的是(　　)。
A、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變動(dòng)
B、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
C、稅制改革
D、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改革
正確答案:


第6題,股東經(jīng)過委托代理鏈對(duì)企業(yè)進(jìn)行管理,那么委托代理的核心是(　　)。
A、明確責(zé)任
B、加強(qiáng)監(jiān)督
C、適當(dāng)授權(quán)
D、薪酬分配
正確答案:C


第7題,下列各項(xiàng)中,屬于資產(chǎn)保護(hù)目標(biāo)的是(　　)。
A、保護(hù)資產(chǎn)的完整性
B、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化
C、執(zhí)行控制完成
D、執(zhí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度
正確答案:


第8題,某企業(yè)決定研究開發(fā)一種新產(chǎn)品，并要求財(cái)務(wù)部門編制預(yù)算，這種預(yù)算屬于(　　)。
A、經(jīng)營(yíng)預(yù)算
B、資本預(yù)算
C、結(jié)果預(yù)算
D、現(xiàn)金收支預(yù)算
正確答案:


第9題,書面溝通的優(yōu)點(diǎn)是(　　)。
A、規(guī)范、信息傳遞準(zhǔn)確度高、信息傳遞范圍廣、有據(jù)可查、便于保護(hù)
B、為了形式規(guī)范而耗用較長(zhǎng)的時(shí)間導(dǎo)致成本效益不對(duì)等
C、反饋性強(qiáng)并且反饋機(jī)制靈敏
D、安全性高
正確答案:


答案來源：（www.）,內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括（　?。┮?。
A、控制環(huán)境
B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
C、會(huì)計(jì)系統(tǒng)
D、控制程序
正確答案:


第11題,授權(quán)的形式有多種,最好的形式是(　　)。
A、面談
B、電子郵件
C、電話
D、書面
正確答案


答案來源：（www.）,在預(yù)算控制中作為最高預(yù)算控制主體的是(　　)。
A、董事會(huì)
B、預(yù)算管理委員會(huì)
C、預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)
D、預(yù)算責(zé)任中心
正確答案:


第13題,內(nèi)部監(jiān)督的意義不包括(　　)。
A、內(nèi)部監(jiān)督可以節(jié)約企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本
B、內(nèi)部監(jiān)督以內(nèi)部環(huán)境為基礎(chǔ),并與內(nèi)部環(huán)境有極強(qiáng)的互動(dòng)關(guān)系
C、內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)形成了三位一體的閉環(huán)控制系統(tǒng)
D、內(nèi)部監(jiān)督離不開信息與溝通的支持
正確答案:


第14題,內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ),在內(nèi)部環(huán)境的諸多方面中,重中之重的是(　　)。
A、治理結(jié)構(gòu)
B、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配
C、內(nèi)部審計(jì)
D、人力資源政策
正確答案:A


答案來源：（www.）,分別設(shè)置不同層次的管理人員及由各專業(yè)人員組成的管理團(tuán)隊(duì),針對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)功能行使決策、計(jì)劃、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)的權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù),是保證業(yè)務(wù)順利開展的支撐平臺(tái),這指的是企業(yè)(　　)。
A、內(nèi)部機(jī)構(gòu)
B、治理結(jié)構(gòu)
C、管理機(jī)構(gòu)
D、董事會(huì)
正確答案:A


第16題,內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)是組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。內(nèi)部結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)應(yīng)滿足的要求包括(　　)。
A、明確各機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過于集中，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制
B、企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)各機(jī)構(gòu)的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的名稱、職責(zé)和工作要求等，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系
C、企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗(職)位說明書和權(quán)限指引等內(nèi)部管理制度或相關(guān)文件，使員工了解和掌握組織架構(gòu)設(shè)計(jì)及權(quán)責(zé)分配情況，正確履行職責(zé)
D、企業(yè)對(duì)機(jī)構(gòu)的職能無需進(jìn)行科學(xué)合理的分解，而是要體現(xiàn)不相容崗位相分離原則，努力識(shí)別出不相容職務(wù)
E、對(duì)于不相容的職務(wù)企業(yè)可以不進(jìn)行分解，派一個(gè)人兼任即可
正確答案:


第17題,內(nèi)部監(jiān)督的程序包括(　　)。
A、建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度并制定內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)
B、制定內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)
C、實(shí)施監(jiān)督
D、記錄和報(bào)告內(nèi)部控制缺陷
E、內(nèi)部控制缺陷整改
正確答案:


第18題,具體而言，上市公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的方面包括(　　)。
A、獨(dú)立董事制度的設(shè)立
B、董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)的設(shè)置
C、設(shè)立董事會(huì)秘書
D、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)
E、監(jiān)事會(huì)的設(shè)置
正確答案:


第19題,企業(yè)可選擇的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有(　　)。
A、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
B、風(fēng)險(xiǎn)降低
C、風(fēng)險(xiǎn)忽略
D、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)
E、風(fēng)險(xiǎn)承受
正確答案:B,C,D


答案來源：（www.）,在信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)階段，安全管理的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括(　　)。
A、硬件設(shè)備分布物理范圍廣，種類繁多，安全管理難度大，可能導(dǎo)致設(shè)備生命周期短
B、業(yè)務(wù)部門信息安全意識(shí)薄弱，對(duì)系統(tǒng)和信息安全缺乏有效的監(jiān)管手段
C、對(duì)各種計(jì)算機(jī)病毒防范清理不力，導(dǎo)致系統(tǒng)運(yùn)行不穩(wěn)定甚至癱瘓
D、缺乏對(duì)信息系統(tǒng)操作人員的嚴(yán)密監(jiān)控，可能導(dǎo)致舞弊和利用計(jì)算機(jī)犯罪
E、對(duì)系統(tǒng)程序的缺陷或漏洞安全防護(hù)不夠，導(dǎo)致遭受黑客攻擊,造成信息泄露
正確答案:


第21題,運(yùn)營(yíng)分析控制的方法主要有(　　)。
A、比率分析法
B、趨勢(shì)分析法
C、因素分析法
D、綜合分析法
E、比較分析法
正確答案:


第22題,目前,在實(shí)踐中得到普遍應(yīng)用的績(jī)效考評(píng)模式主要有(　　)。
A、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式
B、非財(cái)務(wù)績(jī)效考評(píng)模式
C、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式
D、戰(zhàn)略管理績(jī)效考評(píng)模式
E、成本基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式
正確答案:


第23題,日常監(jiān)督的監(jiān)督主體包括(　　)。
A、管理層
B、單位(機(jī)構(gòu))
C、內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)
D、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)
E、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)
正確答案:


第24題,內(nèi)部控制的要素包括(　　)。
A、內(nèi)部環(huán)境
B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
C、控制活動(dòng)
D、信息與溝通
E、內(nèi)部監(jiān)督
正確答案:


答案來源：（www.）,合同業(yè)務(wù)的一般流程分為的兩個(gè)階段包括(　　)。
A、合同訂立
B、合同審批
C、合同履行
D、合同結(jié)算
E、合同解除
正確答案:A,C


第26題,會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制的內(nèi)容包括(　　)。
A、會(huì)計(jì)政策選擇
B、會(huì)計(jì)估計(jì)確定
C、會(huì)計(jì)檔案保管控制
D、組織和人員控制
E、建立會(huì)計(jì)崗位制度
正確答案:


第27題,下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)業(yè)務(wù)層面目標(biāo)的有(　　)。
A、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
B、資產(chǎn)目標(biāo)
C、戰(zhàn)略目標(biāo)
D、報(bào)告目標(biāo)
E、合規(guī)目標(biāo)
正確答案:


第28題,內(nèi)部控制的目標(biāo)有(　　)。
A、合規(guī)目標(biāo)
B、資產(chǎn)安全目標(biāo)
C、報(bào)告目標(biāo)
D、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
E、戰(zhàn)略目標(biāo)
正確答案:


第29題,治理結(jié)構(gòu)可以分為 (　　)。
A、決策機(jī)構(gòu)
B、執(zhí)行機(jī)構(gòu)
C、管理機(jī)構(gòu)
D、監(jiān)督機(jī)構(gòu)
E、生產(chǎn)機(jī)構(gòu)
正確答案:


答案來源：（www.）,企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)包括 (　　)。
A、安全生產(chǎn)措施不到位,責(zé)任不落實(shí),可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生安全事故
B、產(chǎn)品質(zhì)量低劣,侵害消費(fèi)者利益,可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償、形象受損,甚至破產(chǎn)
C、環(huán)境保護(hù)投入不足,資源耗費(fèi)大,造成環(huán)境污染或資源枯竭,可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償,缺乏發(fā)展后勁,甚至停業(yè)
D、促進(jìn)就業(yè)和員工權(quán)益保護(hù)不夠,可能導(dǎo)致員工積極性受挫,影響企業(yè)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定
E、企業(yè)承擔(dān)過多社會(huì)責(zé)任,影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)
正確答案:


第31題,企業(yè)A要制定本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，它要做的工作有(　　)。
A、建立和健全發(fā)展戰(zhàn)略制定機(jī)構(gòu)
B、分析評(píng)價(jià)影響發(fā)展戰(zhàn)略的因素
C、科學(xué)制定發(fā)展戰(zhàn)略
D、保證發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施
E、將發(fā)展戰(zhàn)略分解成各個(gè)部門的目標(biāo)
正確答案:


第32題,2004年9月，COSO根據(jù)薩班斯法案要求，頒布企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架，該框架的構(gòu)成要素包括（　?。?。
A、內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定
B、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
C、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)
D、信息與溝通、監(jiān)控
E、控制環(huán)境、監(jiān)督
正確答案:A,B,C,D


第33題,內(nèi)部信息傳遞至少包括(　　)。
A、信息輸入階段
B、信息輸出階段
C、信息形成階段
D、信息使用階段
E、信息分析階段
正確答案:


第34題,屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第四條規(guī)定的企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的原則有（ ）。
A、全面性原則
B、重要性原則
C、成本效益原則
D、適應(yīng)性原則
E、制衡性原則
正確答案:


第35題,提供信息帶來的可計(jì)量收益包括(　　)。
A、增加營(yíng)業(yè)收入
B、降低人工成本、降低物料成本
C、改善產(chǎn)品質(zhì)量
D、提高生產(chǎn)能力
E、降低管理費(fèi)用、提高資金周轉(zhuǎn)率
正確答案:


第36題,與業(yè)務(wù)相關(guān)，偶爾贈(zèng)送非政府雇員的價(jià)值較低的商業(yè)禮物的做法是可以接受的，就算未得到道德委員會(huì)事先批準(zhǔn)，也是可以的。(    )
T、對(duì)
F、錯(cuò)
正確答案:


第37題,在信息系統(tǒng)規(guī)劃期項(xiàng)目啟動(dòng)階段,可以先制訂一個(gè)較為原則性的項(xiàng)目計(jì)劃,確定項(xiàng)目主要內(nèi)容和重大事項(xiàng),然后根據(jù)項(xiàng)目的大小和性質(zhì)以及項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行調(diào)整、充實(shí)和完善。(　　)
T、對(duì)
F、錯(cuò)
正確答案:


第38題,不良的內(nèi)部環(huán)境，必然導(dǎo)致企業(yè)缺乏一套行之有效的監(jiān)督制衡機(jī)制，但是即使內(nèi)部環(huán)境不佳，也不會(huì)影響內(nèi)部控制發(fā)揮其最大效用。 (　　)
T、對(duì)
F、錯(cuò)
正確答案:


第39題,完善的內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制有效性的保障,有效的內(nèi)部控制又將推進(jìn)內(nèi)部環(huán)境的不斷完善。
T、對(duì)
F、錯(cuò)
正確答案:


第40題,經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析最常用的工具是五力分析模型,用以確定企業(yè)在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和行業(yè)可能達(dá)到的最終資本回報(bào)率。(　　)
T、對(duì)
F、錯(cuò)
正確答案: